§ 186 vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Angažovanost obchodního portfolia
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 186 definuje, co se rozumí „angažovaností obchodního portfolia“ banky, spořitelního a úvěrního družstva nebo obchodníka s cennými papíry vůči jedné osobě nebo skupině ekonomicky spjatých osob, a to jako rozdíl mezi součtem kladných (dlouhých) a záporných (krátkých) pozic v obchodním portfoliu. (§ 186 zákona č. 123/2007 Sb., vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
(1) Angažovaností obchodního portfolia vůči osobě nebo ekonomicky spjaté skupině osob se při uplatnění administrativních postupů podle § 44 až 53 rozumí kladný rozdíl mezi součtem dlouhých pozic podle odstavce 2 písm. a) až g) a součtem absolutních hodnot krátkých pozic podle odstavce 2 písm. a) až g).
(2) Vůči osobě nebo ekonomicky spjaté skupině osob se stanoví tyto dlouhé pozice, které se označují kladným znaménkem, a krátké pozice, které se označují záporným znaménkem:
a) úrokové pozice podle § 133,
b) akciové pozice podle § 143,
c) expozice vůči fondům kolektivního investování podle § 149 až 151,
d) pozice vyplývající z volných dodávek podle § 130,
e) rozdíly mezi sjednanou vypořádací cenou a aktuálním tržním oceněním cenných papírů, cizích měn a komodit u obchodů nevypořádaných do stanoveného dne vypořádání, pokud tyto rozdíly představují ztrátu,
f) expozice z repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, jejichž hodnoty jsou stanoveny podle přílohy č. 8 této vyhlášky,
g) expozice derivátů, maržových obchodů a transakcí s delší dobou vypořádání, jejichž hodnoty jsou stanoveny podle přílohy č. 8 této vyhlášky, a
h) rozdíly dlouhých a krátkých pozic u ostatních nástrojů obchodního portfolia vyplývajících z dalších obchodů.
(3) Každá pozice se zařazuje pouze do jedné z pozic podle odstavce 2 písm. a) až h).
(4) Do angažovanosti obchodního portfolia vůči osobě nebo ekonomicky spjaté skupině osob se nezahrnují odčitatelné položky od kapitálu.
(5) Pro účely odstavce 2 písm. d) až g) se hodnoty expozice a hodnota rizikově vážené expozice stanoví s využitím standardizovaného přístupu.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Banky a další finanční instituce musí sledovat a vypočítávat svou celkovou angažovanost vůči jednotlivým klientům nebo skupinám klientů na základě jejich obchodního portfolia.
- Tento výpočet zahrnuje různé typy pozic, jako jsou úrokové a akciové pozice, expozice vůči fondům, pozice z volných dodávek, rozdíly u nevypořádaných obchodů, expozice z repo obchodů a derivátů.
- Pro účely výpočtu se rozlišují „dlouhé pozice“ (označené kladně) a „krátké pozice“ (označené záporně), přičemž každá pozice se započítává pouze jednou.
- Výsledná hodnota angažovanosti se používá pro administrativní postupy a řízení rizik, zejména ve vztahu k limitům a kapitálovým požadavkům.
Na co si dát pozor
- Do angažovanosti se nezahrnují odčitatelné položky od kapitálu.
- Hodnoty expozic u některých typů pozic (volné dodávky, nevypořádané obchody, repo obchody, deriváty) se stanovují s využitím standardizovaného přístupu.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 23 Angažovanost obchodního portfolia (Vyhláška České národní banky, kterou se )§ 16 Angažovanost obchodního portfolia (Vyhláška o kapitálové přiměřenosti obcho)§ 16 Angažovanost obchodního portfolia (Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitá)§ 4 Účinnost (Vyhláška o hlášení kapitálové přiměřenos)§ 17 Výpočet kapitálového požadavku k riziku angaž (Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitá)