§ 198 vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Zařazování do kategorií a podkategorií
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Tento paragraf stanovuje pravidla pro zařazování pohledávek bank a družstevních záložen do kategorií a podkategorií podle míry rizika, zejména v případě selhání dlužníka nebo restrukturalizace pohledávky, a nařizuje pravidelnou kontrolu správnosti tohoto zařazení. (§ 198 zákona č. 123/2007 Sb., vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Zařazování do kategorií a podkategorií
- Týká se: dlužník
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 123/2007 Sb.
(1) Pokud má banka nebo družstevní záložna více pohledávek z finančních činností za stejným dlužníkem a některá z nich naplňuje znaky selhání dlužníka, jsou všechny pohledávky za dlužníkem zařazeny do kategorie pohledávek se selháním dlužníka a v jejím rámci do stejné podkategorie pohledávek. Banka nebo družstevní záložna takto nepostupuje u pohledávek z finančních činností zařazovaných pro účely kapitálové přiměřenosti do kategorie retailových expozic, u nichž sleduje selhání dlužníka na úrovni transakcí.
(2) Splňuje-li pohledávka současně kritéria pro zařazení do více podkategorií, banka nebo družstevní záložna ji zařazuje do nejhorší z těchto podkategorií. Banka nebo družstevní záložna takto nepostupuje u pohledávek z finančních činností zařazovaných pro účely kapitálové přiměřenosti do kategorie retailových expozic, u nichž sleduje selhání dlužníka na úrovni transakcí.
(3) Restrukturalizovanou pohledávku banka nebo družstevní záložna zařazuje v okamžiku restrukturalizace do podkategorie, ve které tato pohledávka byla nebo měla být zařazena před restrukturalizací. Je-li banka nebo družstevní záložna schopna prokázat, že míra rizika nesplacení této pohledávky oproti stavu před restrukturalizací poklesla, může ji zařadit do lepší podkategorie, pokud je zachován soulad v přístupu k pohledávce i pro účely kapitálové přiměřenosti; tím nejsou dotčena ustanovení, která vymezují standardní a sledovanou pohledávku.
(4) Pohledávku, která vznikla bance nebo družstevní záložně v souvislosti s postoupením skupiny jiných jejích pohledávek, banka nebo družstevní záložna zařazuje při vzniku do podkategorie, ve které byl nebo měl být zařazen rozhodující podíl postupovaných pohledávek. Je-li banka nebo družstevní záložna schopna prokázat, že míra rizika nesplacení této pohledávky oproti stavu před postoupením poklesla, může ji zařadit do lepší podkategorie, pokud je zachován soulad v přístupu k pohledávce i pro účely kapitálové přiměřenosti.
(5) Banka nebo družstevní záložna alespoň jednou za čtvrtletí prověřuje správnost zařazení pohledávek do kategorií a podkategorií a ve shodě s výsledky zjištění provádí příslušné změny v jejich zařazení. Banka nebo družstevní záložna může správnost zařazení objemově nevýznamných pohledávek prověřovat i v delší periodě, než je čtvrtletí, nejméně však jednou ročně, pokud to odpovídá charakteru pohledávky nebo dlužníka a pokud je schopna prokázat dostatečnou obezřetnost při uplatňování takového postupu.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Pokud dlužník selže u jedné pohledávky, všechny jeho ostatní pohledávky u stejné banky nebo družstevní záložny jsou automaticky zařazeny do kategorie pohledávek se selháním dlužníka a do stejné podkategorie, s výjimkou určitých retailových expozic.
- Jestliže pohledávka splňuje kritéria pro zařazení do více podkategorií, banka nebo družstevní záložna ji musí zařadit do té nejhorší z nich, opět s výjimkou určitých retailových expozic.
- Restrukturalizovaná pohledávka se při restrukturalizaci zařadí do stejné podkategorie, ve které byla před restrukturalizací, pokud banka neprokáže snížení rizika, které by umožnilo zařazení do lepší podkategorie.
- Banka nebo družstevní záložna musí minimálně jednou za čtvrtletí kontrolovat a případně měnit zařazení pohledávek do kategorií a podkategorií, u objemově nevýznamných pohledávek je možné delší období, nejméně však jednou ročně.
Na co si dát pozor
- Banky a družstevní záložny musí mít nastavené interní procesy pro automatické zařazování všech pohledávek dlužníka do kategorie selhání, pokud u jedné z nich dojde k selhání.
- Při restrukturalizaci pohledávky je nutné pečlivě posoudit, zda došlo ke snížení rizika, aby bylo možné pohledávku zařadit do lepší podkategorie.
- Pravidelná kontrola a aktualizace zařazení pohledávek je povinná a musí být doložitelná.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 75 Zařazování do kategorií a podkategorií (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)