§ 46 vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Malé obchodní portfolio
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 46 vyhlášky 123/2007 definuje, kdy se obchodní portfolio banky, spořitelního a úvěrního družstva nebo obchodníka s cennými papíry považuje za malé, a stanovuje, jaké kapitálové požadavky se na takové portfolio vztahují. (§ 46 zákona č. 123/2007 Sb., vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Malé obchodní portfolio
- Týká se: Česká národní banka
- Lhůta nebo doba (odst. 4): „O této změně informuje bez zbytečného odkladu Českou národní banku.“
- Částka nebo sazba (odst. 1): „podíl transakcí zařazených do obchodního portfolia zpravidla nepřesahuje 5 % všech transakcí“
- Částka nebo sazba (odst. 1): „…pozic zařazených do obchodního portfolia zpravidla nepřesahuje částku odpovídající 15 000 000 eur a“
- Částka nebo sazba (odst. 1): „podíl transakcí zařazených do obchodního portfolia nikdy nepřesahuje 6 % všech transakcí a celková částka pozic zařazených do obchodního portfolia nikdy…“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 123/2007 Sb.
(1) Obchodní portfolio se považuje za malé, pokud jsou splněna tato kritéria:
a) podíl transakcí zařazených do obchodního portfolia zpravidla nepřesahuje 5 % všech transakcí,
b) celková částka pozic zařazených do obchodního portfolia zpravidla nepřesahuje částku odpovídající 15 000 000 eur a
c) podíl transakcí zařazených do obchodního portfolia nikdy nepřesahuje 6 % všech transakcí a celková částka pozic zařazených do obchodního portfolia nikdy nepřesahuje částku odpovídající 20 000 000 eur.
(2) Při výpočtu podílu transakcí zahrnutých v obchodním portfoliu na celkových transakcích může povinná osoba vycházet buď z rozvahy a podrozvahy, nebo z výkazu zisku a ztráty. Při posuzování velikosti rozvahových a podrozvahových transakcí se vychází z účetní hodnoty nástrojů; v případě derivátů z hodnoty podkladových nástrojů. Absolutní hodnoty dlouhých a krátkých pozic se sčítají.
(3) Povinná osoba může stanovovat kapitálové požadavky k nástrojům zařazeným do malého obchodního portfolia stejně jako k nástrojům zařazeným do investičního portfolia. Pokud povinná osoba tuto možnost využije, použije na tyto nástroje pravidla angažovanosti investičního portfolia (část pátá hlava I).
(4) Při překročení limitu 6 % nebo částky odpovídající 20 000 000 eur, anebo při překračování limitu 5 % nebo částky odpovídající 15 000 000 eur po delší dobu, povinná osoba začne stanovovat kapitálové požadavky v souladu s ustanoveními pro nástroje v obchodním portfoliu a uplatňovat pravidla angažovanosti obchodního portfolia. O této změně informuje bez zbytečného odkladu Českou národní banku.
(5) V období od 31. prosince do 30. prosince následujícího kalendářního roku se částka v eurech přepočítává na částku v korunách českých kurzem devizového trhu, který Česká národní banka vyhlásila jako poslední v říjnu toho roku, v němž období začíná.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Pokud povinná osoba splňuje kritéria pro malé obchodní portfolio (např. podíl transakcí nepřesahuje 5 % a celková částka pozic 15 milionů eur, s absolutními limity 6 % a 20 milionů eur), může na něj uplatňovat mírnější pravidla pro kapitálové požadavky, jako by šlo o investiční portfolio.
- Pro výpočet podílu transakcí lze vycházet z rozvahy, podrozvahy nebo výkazu zisku a ztráty, přičemž se sčítají absolutní hodnoty dlouhých a krátkých pozic.
- Pokud dojde k překročení stanovených limitů (6 % nebo 20 milionů eur, nebo delší překračování 5 % nebo 15 milionů eur), musí povinná osoba začít uplatňovat přísnější pravidla pro obchodní portfolio a informovat o tom Českou národní banku.
- Částky v eurech se pro účely přepočtu na české koruny používají s kurzem vyhlášeným Českou národní bankou v říjnu předchozího roku.
Na co si dát pozor
- Je třeba pečlivě sledovat podíl transakcí a celkovou částku pozic, aby nedošlo k překročení limitů a nutnosti přejít na přísnější režim.
- Při výpočtech je nutné správně aplikovat pravidla pro zahrnování transakcí a oceňování nástrojů, včetně derivátů.
- V případě překročení limitů je povinnost bez zbytečného odkladu informovat Českou národní banku.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 26 INFORMACE VYŽADOVANÉ OD ZÁKAZNÍKA (Vyhláška o podrobnější úpravě některých )§ 71 PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ (Vyhláška České národní banky, kterou se )§ 4 Obchodní a investiční portfolio (Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitá)§ 4 Obchodní a investiční portfolio (Vyhláška o kapitálové přiměřenosti obcho)§ 9 Bankovní a obchodní portfolio (Vyhláška České národní banky, kterou se )