§ 95 Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Výpočet hodnoty rizikově vážené expozice
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · § 95 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 95 vyhlášky 123/2007 stanovuje, že výpočet hodnoty rizikově vážené expozice slouží k určení kapitálového požadavku bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry k úvěrovému riziku a riziku rozmělnění jejich investičního portfolia.
§ 95 Výpočet hodnoty rizikově vážené expozice
(1) Výpočet hodnoty rizikově vážené expozice se provádí pro účely stanovení kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia a kapitálového požadavku k riziku rozmělnění investičního portfolia.
(2) Hodnota rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko se stanovuje u expozic zařazených do jednotlivých kategorií, ledaže jde o odčitatelné položky od kapitálu, u kterých se tato hodnota nestanovuje.
(3) Hodnota rizikově vážené expozice pro riziko rozmělnění se stanovuje u pohledávek nabytých za úplatu. Má-li povinná osoba vůči prodejci těchto pohledávek právo plného postihu za riziko rozmělnění nebo při selhání dlužníka, nemusí u nich stanovovat kapitálový požadavek k riziku rozmělnění a očekávané úvěrové ztráty pro riziko rozmělnění. Využije-li této možnosti, stanovuje u nich hodnotu rizikově vážených expozic pro úvěrové riziko a výši očekávaných úvěrových ztrát pro příslušnou kategorii expozic. Pokud je plný postih v souladu s technikami snižování úvěrového rizika podle oddílu 3, povinná osoba ho může zohlednit jako osobní zajištění.
(4) Způsob výpočtu hodnoty rizikově vážených expozic je uveden v příloze č. 12 této vyhlášky, ledaže jde o sekuritizované expozice, pro které je uveden v oddílu 4.
Paragraf 95 vyhlášky 123/2007 stanovuje, že výpočet hodnoty rizikově vážené expozice slouží k určení kapitálového požadavku bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry k úvěrovému riziku a riziku rozmělnění jejich investičního portfolia.
Co to znamená v praxi
Banky a další povinné osoby musí vypočítávat hodnotu rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko u většiny svých expozic, s výjimkou položek, které se odečítají od kapitálu.
Pro riziko rozmělnění se tento výpočet provádí u pohledávek, které byly nabyty za úplatu.
Pokud má povinná osoba plný postih vůči prodejci pohledávek za riziko rozmělnění nebo selhání dlužníka, nemusí pro tyto pohledávky stanovovat kapitálový požadavek k riziku rozmělnění, ale místo toho je zahrne do výpočtu pro úvěrové riziko.
Konkrétní způsob výpočtu je podrobněji popsán v příloze č. 12 vyhlášky, s výjimkou sekuritizovaných expozic, pro které platí oddíl 4.
Na co si dát pozor
Je důležité rozlišovat mezi výpočtem pro úvěrové riziko a rizikem rozmělnění, neboť se aplikují na různé typy expozic a za určitých podmíní se mohou lišit.
Možnost nezahrnovat pohledávky s plným postih do rizika rozmělnění je podmíněna jejich zahrnutím do úvěrového rizika a zohledněním postihu jako osobního zajištění.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.