§ 96 Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Výpočet hodnoty rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko…
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · § 96 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 96 stanovuje, že výpočet hodnoty rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko a riziko rozmělnění je založen na konkrétních parametrech, kterými jsou pravděpodobnost selhání (PD), ztráta při selhání (LGD), splatnost a hodnota expozice.
§ 96
(1) Výpočet hodnoty rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko a pro riziko rozmělnění je založen na relevantních parametrech, které se vztahují k expozicím. Tyto parametry zahrnují
a) hodnotu PD,
b) hodnotu LGD,
c) splatnost,
d) hodnotu expozice.
(2) Podrobnější vymezení parametrů je uvedeno v příloze č. 13 této vyhlášky.
Paragraf 96 stanovuje, že výpočet hodnoty rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko a riziko rozmělnění je založen na konkrétních parametrech, kterými jsou pravděpodobnost selhání (PD), ztráta při selhání (LGD), splatnost a hodnota expozice.
Co to znamená v praxi
Banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry musí při výpočtu rizikovosti úvěrů a pohledávek zohlednit čtyři klíčové faktory: pravděpodobnost, že dlužník selže, výši ztráty v případě selhání, dobu do splatnosti a celkovou hodnotu úvěru/pohledávky.
Tyto parametry jsou základem pro hodnocení rizikovosti jednotlivých expozic, což má vliv na výši kapitálu, který musí instituce držet jako rezervu.
Podrobnější definice a způsob stanovení těchto parametrů jsou uvedeny v příloze č. 13 vyhlášky.
Na co si dát pozor
Přesné vymezení a způsob stanovení parametrů PD, LGD, splatnosti a hodnoty expozice je klíčové a je nutné se řídit přílohou č. 13 této vyhlášky.
Hlídat změny § 96 – pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.