§ 21 Zákon, kterým se mění a doplňuje zákon č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů – „Informační povinnost investiční společnosti a investičního fondu

§ 21 „Informační povinnost investiční společnosti a investičního fondu Pokud se hodnota majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu mění v důsledku změn kurzů cenných papírů nebo změn devizových kurzů, ocenění nemovitostí a movitých věcí, zachytí se tato změna v účetnictví jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku na samostatném účtu.“. 35. § 22 odst. 2 zní: „(2) Pokud hospodaření investiční společnosti s majetkem v podílovém fondu nebo hospodaření investičního fondu skončí ztrátou, sníží se hodnota majetku v podílovém fondu nebo se použijí ke krytí ztráty investičního fondu jeho jiné vlastní zdroje; nestačí-li, musí být ztráta kryta snížením základního jmění.“. 36. V § 24 odst. 1 se slova „Hodnota veřejně obchodovatelných cenných papírů (§ 17 odst. 1 a 5) stejného emitenta“ nahrazují slovy „Hodnota cenných papírů (§ 17 odst. 1 a 5) jednoho druhu vydaných stejným emitentem“. 37. V § 24 odst. 3 se slova „vydaných stejným emitentem“ nahrazují slovy „jednoho druhu vydaných stejným emitentem“. 38. V § 24 odst. 4 se za slova „dozorčí rady“ doplňují slova „anebo prokuristou“. 39. § 24 odst. 5 zní: „(5) Investiční společnost musí zabezpečit, a) aby hodnota cenných papírů (§ 17 odst. 1 a 5) jednoho druhu vydaných stejným emitentem netvořila více než 20 % majetku v podílových fondech, které obhospodařuje, přičemž toto omezení se nevztahuje na státní dluhopisy, b) aby v majetku v podílových fondech, které obhospodařuje, nebylo více než 20 % z celkové jmenovité hodnoty cenných papírů jednoho druhu vydaných stejným emitentem.“. 40. V § 24 se vypouští odstavec 6. Dosavadní odstavec 7 se označuje jako odstavec 6 a zní: „(6) Investiční společnost nesmí do majetku v podílovém fondu nakupovat podílové listy jiných podílových fondů nebo akcie investičních společností a investičních fondů, jakož i akcie akciových společností, které mají na této investiční společnosti větší než 25% majetkovou účast. Investiční společnost se nesmí majetkově podílet na jiné investiční společnosti.“. 41. § 24 se doplňuje odstavcem 7, který zní: „(7) Omezení stanovené v odstavci 6 se vztahuje obdobně i na investiční fond.“. 42. V § 24 odst. 8 se slovo „nákupních“ nahrazuje slovem „výměnných“. 43. V § 24 odst. 9 se slova „příslušnému státnímu orgánu“ nahrazují slovem „ministerstvu“ a číslovka „6“ se nahrazuje číslovkou „7“. 44. § 24 odst. 10 zní: „(10) Pokud investiční společnost obhospodařuje majetek penzijního fondu nebo investičního fondu, nesmí vykonávat hlasovací práva vyplývající z akcií, které jsou v majetku tohoto penzijního fondu nebo investičního fondu.“. 45. § 24 odst. 11 se vypouští. 46. § 25 včetně nadpisu a poznámky č. 4g) zní: