§ 7 Opatření České národní banky, kterým se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvěrů a tvorby rezerv a opravných položek k těmto pohledávkám – Pochybné pohledávky
Opatření České národní banky, kterým se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvěrů a tvorby rezerv a opravných položek k těmto pohledávkám · 165/1994 Sb. · § 7 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 7 opatření České národní banky 165/1994 definuje „pochybné pohledávky“ jako úvěry, u kterých je vysoce nepravděpodobné splacení celé dlužné částky, ale částečné splacení je možné a pravděpodobné.
§ 7 Pochybné pohledávky
(1) Pochybné pohledávky mají všechny nedostatky obsažené v hodnocení nestandardních pohledávek s tím, že splácení jistiny, úroků a poplatků v plné výši je na základě běžně dostupných informací vysoce nepravděpodobné. Částečné splacení pohledávky je možné a pravděpodobné.
(2) V kategorii pochybných pohledávek jsou vykazovány pohledávky za dlužníky splňující alespoň jedno z následujících kritérií:
a) splátky jistiny, úroků nebo poplatků jsou po splatnosti více než 180 dní a méně než 361 dní,
b) banka nemá dostatek informací o finanční a důchodové situaci dlužníka více než 180 dní a méně než 361 dní ode dne, kdy měly být bance k dispozici, nebo z informací o dlužníkovi vyplývá, že splacení pohledávky v plné výši v době její splatnosti je vysoce nepravděpodobné.
Paragraf 7 opatření České národní banky 165/1994 definuje „pochybné pohledávky“ jako úvěry, u kterých je vysoce nepravděpodobné splacení celé dlužné částky, ale částečné splacení je možné a pravděpodobné.
Co to znamená v praxi
Banky považují úvěr za pochybný, pokud dlužník nesplatil jistinu, úroky nebo poplatky déle než 180 dní, ale méně než 361 dní.
Banky také klasifikují úvěr jako pochybný, pokud nemají dostatek informací o finanční situaci dlužníka po dobu delší než 180 dní, ale kratší než 361 dní.
Pokud banka zjistí, že je vysoce nepravděpodobné, že dlužník splatí celou pohledávku včas, označí ji za pochybnou.
Pro takové pohledávky banka vytváří rezervy a opravné položky s koeficientem 0,5.
Příklad
Pan Novák si vzal úvěr. Splátky měl platit každý měsíc. Nyní nezaplatil splátky již 200 dní. Banka jeho úvěr zařadí mezi pochybné pohledávky.
Na co si dát pozor
Kategorie pochybných pohledávek se týká dluhů, které jsou po splatnosti více než 180 dní, ale méně než 361 dní.
Pokud banka nemá informace o dlužníkovi déle než 180 dní, ale méně než 361 dní, může to vést k zařazení pohledávky do této kategorie.