§ 7 Opatření České národní banky, kterým se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvěrů a tvorby opravných položek k těmto pohledávkám – Pochybné pohledávky
Opatření České národní banky, kterým se stanoví zásady klasifikace pohledávek z úvěrů a tvorby opravných položek k těmto pohledávkám · 272/1997 Sb. · § 7 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 7 definuje pochybné pohledávky jako úvěry, u kterých je splacení celé částky vysoce nepravděpodobné, ale částečné splacení je možné a pravděpodobné.
§ 7 Pochybné pohledávky
(1) Pochybné pohledávky mají všechny nedostatky obsažené v hodnocení nestandardních pohledávek s tím, že splacení jistiny, úroků a poplatků v plné výši je na základě hodnocení bonity dlužníka vysoce nepravděpodobné. Částečné splacení pohledávky je možné a pravděpodobné.
(2) Do kategorie pochybných pohledávek banka zahrnuje pohledávky podle odstavce 1 a dále pohledávky splňující alespoň jedno z následujících kritérií:
a) splátky jistiny, úroků nebo poplatků jsou po splatnosti více než 180 dní a méně než 361 dní,
b) banka nemá dostatek informací o finanční a důchodové situaci dlužníka více než 180 dní a méně než 361 dní ode dne, kdy měly být bance k dispozici, nebo z informací o dlužníkovi vyplývá, že splacení pohledávky v plné výši v době její splatnosti je vysoce nepravděpodobné.
Paragraf 7 definuje pochybné pohledávky jako úvěry, u kterých je splacení celé částky vysoce nepravděpodobné, ale částečné splacení je možné a pravděpodobné.
Co to znamená v praxi
Banka označí úvěr jako pochybný, pokud je splacení celé dlužné částky (jistiny, úroků, poplatků) vysoce nepravděpodobné.
I když je celé splacení nepravděpodobné, banka stále očekává, že se jí vrátí alespoň část dlužné částky.
Úvěr se stane pochybným, pokud dlužník neplatí splátky déle než 180 dní, ale méně než 361 dní.
Úvěr se stane pochybným také tehdy, pokud banka nemá informace o finanční situaci dlužníka déle než 180 dní, ale méně než 361 dní, nebo z dostupných informací vyplývá vysoká nepravděpodobnost splacení v plné výši.
Příklad
Pan Novák si vzal úvěr. Banka zjistí, že pan Novák nezaplatil splátky již 200 dní. V takovém případě banka zařadí jeho úvěr do kategorie pochybných pohledávek.
Na co si dát pozor
K pochybným pohledávkám banka musí tvořit opravné položky ve výši 50 % upravené hodnoty pohledávky.