§ 21 zákon o kolektivním investování – Činnost depozitáře
Zákon o kolektivním investování · 189/2004 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 21 zákona o kolektivním investování stanoví konkrétní úkoly a povinnosti depozitáře fondu kolektivního investování, které se týkají úschovy a kontroly majetku fondu, evidence peněžních prostředků a dohledu nad dodržováním zákona a statutu fondu. Depozitář zajišťuje, aby majetek fondu byl bezpečně uložen, nebo alespoň kontroluje jeho stav, pokud úschova není možná. (§ 21 zákona č. 189/2004 Sb., zákon o kolektivním investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
(1) Depozitář zejména
a) zajišťuje úschovu majetku fondu kolektivního investování nebo, pokud to povaha věci vylučuje, kontroluje stav tohoto majetku,
b) eviduje pohyb veškerých peněžních prostředků fondu kolektivního investování,
c) kontroluje, zda akcie nebo podílové listy fondu kolektivního investování jsou vydávány, rušeny a odkupovány v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování,
d) kontroluje, zda aktuální hodnota akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování je vypočítána v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování,
e) provádí pokyny investičního fondu, investiční společnosti nebo jiné osoby, která obhospodařuje majetek fondu kolektivního investování, které nejsou v rozporu s tímto zákonem nebo statutem fondu kolektivního investování,
f) zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem fondu kolektivního investování v obvyklé lhůtě,
g) kontroluje, zda výnos z majetku fondu kolektivního investování je používán v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování,
h) kontroluje, zda majetek fondu kolektivního investování je nabýván a zcizován v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování,
i) kontroluje postup při oceňování majetku fondu kolektivního investování v souladu s tímto zákonem a statutem fondu kolektivního investování,
j) kontroluje plnění podmínek účasti speciálního fondu nemovitostí v nemovitostní společnosti (§ 53d).
(2) Za peněžní prostředky a investiční nástroje fondu kolektivního investování svěřené depozitáři do úschovy nebo jiného opatrování podle odstavce 1 písm. a) se neplatí příspěvek do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry.
(3) Podrobnosti plnění povinností depozitáře uvedených v odstavci 1, případy, kdy může depozitář vykonávat činnost podle odstavce 1 prostřednictvím jiné osoby a způsob provádění oceňování majetku fondu kolektivního investování nebo výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování (§ 78 odst. 2) stanoví prováděcí právní předpis.
(4) Speciální fond kvalifikovaných investorů může sjednat v depozitářské smlouvě omezení nebo vyloučení kontroly podle odstavce 1 písm. d), e), g), h) a i), pokud jsou podrobnosti těchto odchylek uvedeny ve statutu fondu.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář zajišťuje, aby majetek fondu byl bezpečně uložen, nebo alespoň kontroluje jeho stav, pokud úschova není možná.
- Depozitář dohlíží na to, aby veškeré peněžní transakce fondu, vydávání a odkupování akcií či podílových listů, výpočet jejich hodnoty a nakládání s výnosy probíhaly v souladu se zákonem a statutem fondu.
- Depozitář plní pokyny investičního fondu nebo investiční společnosti, pokud nejsou v rozporu se zákonem nebo statutem fondu, a zajišťuje vypořádání obchodů.
- U speciálních fondů kvalifikovaných investorů je možné v depozitářské smlouvě omezit nebo vyloučit některé kontrolní činnosti depozitáře, pokud jsou tyto odchylky uvedeny ve statutu fondu.
Na co si dát pozor
- Za peněžní prostředky a investiční nástroje fondu svěřené depozitáři do úschovy se neplatí příspěvek do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry.
- Podrobnosti o plnění povinností depozitáře a možnosti využití třetích osob pro některé činnosti stanoví prováděcí právní předpis.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 75 Povinnosti bývalého depozitáře (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 672 Povinnosti bývalého depozitáře (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 25f Změna depozitáře (Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 233)§ 29 Zápis do seznamu depozitářů investičního fond (Vyhláška o žádostech podle zákona o inve)§ 88 DEPOZITÁŘ ÚČASTNICKÉHO FONDU (Zákon o doplňkovém penzijním spoření)