§ 9 Nařízení vlády o sdělení klíčových informací speciálního fondu kolektivního investování – Poplatky a náklady speciálního fondu

§ 9 Poplatky a náklady speciálního fondu (1) Název části čtvrté sdělení zní: „Poplatky a náklady speciálního fondu“; část čtvrtá sdělení obsahuje tabulku uvedenou v příloze č. 2 k tomuto nařízení, přičemž a) do položky „vstupní poplatek“ se uvede maximální výše úplaty, kterou lze investorovi účtovat před uskutečněním jeho investice, b) do položky „výstupní poplatek“ se uvede maximální výše úplaty, kterou lze investorovi účtovat po ukončení jeho investice, c) do položky „celková nákladovost“ se uvede celková výše nákladů hrazených z majetku speciálního fondu a d) do položky „výkonnostní poplatek“ se uvede celková výše úplaty, kterou lze hradit z majetku speciálního fondu v případě, že jeho výkonnost přesáhne stanovený ukazatel (benchmark), s nímž je výkonnost srovnávána, pokud tato úplata není zahrnuta v položce uvedené v písmeni c). (2) Výše poplatků a celkové nákladovosti se uvede v procentním vyjádření spolu se základem, ze kterého výpočet vychází. Celková nákladovost se uvede za předchozí účetní období. (3) Část čtvrtá sdělení dále obsahuje informaci o tom, že a) poplatky účtované investorům a náklady hrazené z majetku speciálního fondu slouží k zajištění správy majetku speciálního fondu, včetně vydávání nebo prodeje a odkupování cenných papírů vydávaných speciálním fondem, a že tyto poplatky a náklady snižují potenciální výnosnost investice pro investora, a b) detailní přehled a popis poplatků účtovaných investorům a nákladů hrazených z majetku speciálního fondu obsahuje statut. (4) Namísto údajů uvedených v odstavci 1 se a) u speciálních fondů, které účtují paušální poplatek zahrnující veškeré poplatky a další náklady účtované investorům, uvede tento paušální poplatek a b) u speciálních fondů, které stanoví maximální účtovatelnou výši poplatku, uvede tato maximální účtovatelná výše, pokud se investiční společnost obhospodařující speciální fond zároveň zaváže tuto výši dodržet a uhradit jakékoli další náklady ze svého. (5) Nelze-li jinak, určí se výše celkové nákladovosti uvedené v odstavci 1 písm. c) kvalifikovaným odhadem. V takovém případě se údaj o odhadu doplní o upozornění, že výše celkové nákladovosti představuje pouze odhad, a o informaci, kde a kdy se může investor s výší celkové nákladovosti, která již není odhadem, seznámit.