§ 12 vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu – Informace o poplatcích a nákladech
Vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu · 193/2011 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 12 vyhlášky 193/2011 stanovuje, jaké informace o poplatcích a nákladech musí fondy kolektivního investování poskytovat investorům, a to ve formě tabulky a s podrobným vysvětlením. Investoři musí dostat přehled o všech poplatcích, které jim mohou být účtovány (přirážky, srážky) a o nákladech, které se hradí z majetku fondu (celková nákladovost, výkonnostní poplatky). (§ 12 zákona č. 193/2011 Sb., vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Informace o poplatcích a nákladech
- Odkazuje na: § 13
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 193/2011 Sb.
(1) Údaje o poplatcích účtovaných investorům a nákladech hrazených z majetku fondu kolektivního investování se uvedou ve formě tabulky podle přílohy č. 1 a následujících požadavků
a) přirážky a srážky udávají nejvyšší hodnotu úplaty15), kterou lze investorovi účtovat před uskutečněním nebo po ukončení jeho investice,
b) celková nákladovost16) vyjadřuje celkovou výši nákladů podle § 13, hrazených z majetku fondu kolektivního investování v průběhu roku a
c) je-li poplatek uveden v závislosti na meziročním růstu hodnoty vlastního kapitálu připadajícího na jeden podílový list nebo na jednu akcii fondu kolektivního investování (dále jen „výkonnostní poplatek“), vyjadřuje celkovou výši úplaty, kterou lze hradit z majetku fondu v případě, že výkonnost tohoto fondu přesáhne stanovený ukazatel (benchmark), s nímž je výkonnost srovnávána.
(2) Výše poplatků podle odstavce 1 písm. a) a c) se uvede v procentním vyjádření spolu se základem, ze kterého výpočet vychází.
(3) Celková nákladovost podle odstavce 1 písm. b) se uvede za předchozí účetní období v procentním vyjádření. Ukazatel celkové nákladovosti fondu (TER) se rovná poměru celkové výše nákladů k průměrné měsíční hodnotě vlastního kapitálu. Celkovou výší nákladů se rozumí součet nákladů na poplatky a provize, správních nákladů a ostatních provozních nákladů ve výkazu o nákladech, výnosech a ziscích nebo ztrátách fondu kolektivního investování podle jiného právního předpisu17), po odečtení poplatků a provizí na operace s investičními nástroji podle tohoto zvláštního právního předpisu.
(4) Údaje o poplatcích a nákladech fondu kolektivního investování se doplní o vysvětlení, ze kterého je zřejmé, co hradí investor přímo a co je hrazeno z majetku fondu kolektivního investování a jaká je výše všech poplatků a nákladů. Z vysvětlení musí být dále zřejmé, že poplatky a náklady fondu kolektivního investování slouží k zajištění správy jeho majetku a mohou snižovat zhodnocení investovaných prostředků.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Investoři musí dostat přehled o všech poplatcích, které jim mohou být účtovány (přirážky, srážky) a o nákladech, které se hradí z majetku fondu (celková nákladovost, výkonnostní poplatky).
- Tyto informace musí být prezentovány v tabulce podle přílohy č. 1 vyhlášky a musí obsahovat procentuální vyjádření poplatků a základ, ze kterého se počítají.
- Celková nákladovost fondu (TER) se uvádí za předchozí účetní období v procentech a vyjadřuje poměr celkových nákladů k průměrné měsíční hodnotě majetku fondu.
- K informacím o poplatcích a nákladech musí být připojeno vysvětlení, které jasně odděluje, co platí investor přímo a co se hradí z majetku fondu, a upozorňuje, že tyto poplatky a náklady mohou snižovat zhodnocení investice.
Na co si dát pozor
- Informace o poplatcích a nákladech musí být srozumitelné a jasně vysvětlené, aby investor pochopil, jaké částky a za co platí.
- Je důležité si všímat, zda jsou poplatky uváděny jako nejvyšší možné hodnoty, které mohou být účtovány.
- Celková nákladovost (TER) je klíčový ukazatel pro srovnání nákladovosti různých fondů.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 3 Struktura sdělení (Nařízení vlády o sdělení klíčových infor)§ 3 Struktura sdělení (Nařízení vlády o sdělení klíčových infor)§ 91 Povinné informace uváděné v reklamě (Zákon o spotřebitelském úvěru)§ 82 Informování účastníků (Zákon o důchodovém spoření)§ 18 Zvláštní náležitosti statutu podřízeného fond (Vyhláška o statutu fondu kolektivního in)