Vyhláška o minimálních náležitostech statutu fondu kolektivního investování a podmínkách pro užívání označení krátkodobý fond peněžního trhu a fond peněžního trhu

Fond kolektivního investování, který investorům ke stanovenému datu splatnosti vyplácí peněžité plnění na základě stanoveného výpočtu v závislosti na výnosnosti, změnách cen nebo jiných podmínek, které se vztahují k investičním nástrojům, indexům, referenčním portfoliím nebo fondům kolektivního investování s podobnou charakteristikou (strukturovaný fond), uvede

a) v informacích o investičních cílech a způsobu investování podrobnosti o stanoveném výpočtu,

b) namísto informací o historické výkonnosti příklady ilustrující nejméně tři scénáře výkonnosti fondu, a to pozitivní, neutrální a negativní; pro způsob prezentování scénáře výkonnosti fondu a náležitosti slovního vysvětlení platí obdobně článek 36 nařízení Komise9).

Změny statutu, které podle zákona nepodléhají předchozímu schválení Českou národní bankou, jsou změny

a) základních údajů o fondu kolektivního investování podle § 4 odst. 1 písm. b), e) až h),

b) základních údajů o investičním fondu podle § 4 odst. 3 písm. a) až c), e) a f),

c) údajů o investiční společnosti podle § 5 odst. 1 písm. b) až i),

d) investičních cílů a způsobu investování podle § 6 odst. 2 písm. g) a h),

e) syntetického ukazatele podle § 7 odst. 2,

f) informací o historické výkonnosti fondu podle § 8, jejichž změna připadá v úvahu,

g) informací o výplatě podílů na zisku nebo výnosů podle § 10 písm. d),

h) údajů o cenných papírech vydávaných fondem kolektivního investování podle § 11 písm. b), g) a k),

i) informací o poplatcích podle § 12 (poplatků v procentuálním vyjádření v tabulce podle přílohy č. 1),

j) informací o poplatcích podle § 13 písm. d) a § 22 odst. 4 a 5,

k) údajů o depozitáři podle § 15 písm. a) a c),

l) údaje o svěření obhospodařování majetku nebo činnosti jiné osobě podle § 16 písm. d),

m) dalších informací podle § 17 odst. 2 písm. c) a d) a § 17 odst. 3 písm. c), d) a f),

n) zvláštních náležitostí statutu podílového fondu podle § 18 odst. 1 písm. f),

o) zvláštních náležitostí statutu investičního fondu podle § 19 písm. a) až c) a f),

p) odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami, za podmínek uvedených v § 84a odst. 5 písm. c) zákona, a změny dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu, zejména změna sídla, předmětu podnikání, úřední změna jména nebo příjmení, a

q) dalších informací a údajů, které nejsou minimálními náležitostmi statutu stanovenými touto vyhláškou.

Označení „krátkodobý fond peněžního trhu“ může používat pouze fond kolektivního investování, který

a) má jako hlavní investiční cíl uchování vlastního kapitálu v paritě (bez výnosů), nebo ve výši investice zvýšené o výnosy,

b) investuje do nástrojů peněžního trhu v souladu s kritérii stanovenými pro nástroje peněžního trhu v § 29 vyhlášky o podrobnější úpravě některých pravidel v kolektivním investování, nebo do vkladů u bank,

c) investuje do nástrojů peněžního trhu, které jsou vysoce kvalitní; při posuzování kvality nástroje peněžního trhu investiční společnost vezme v úvahu zejména úvěrovou kvalitu a likviditu nástroje,

d) považuje nástroj peněžního trhu za vysoce kvalitní pro účely písmene c), pouze pokud mu byl udělen jeden ze dvou nejvyšších krátkodobých úvěrových ratingů každou registrovanou ratingovou agenturou, která nástroj hodnotila; pokud nástroji nebyl udělen rating, musí mít rovnocennou kvalitu, což ověří investiční společnost interním ratingovým procesem,

e) investuje pouze do cenných papírů, u kterých je zbytková doba splatnosti kratší nebo rovna 397 dní,

f) provádí denní výpočet vlastního kapitálu a aktuální hodnoty cenného papíru vydávaného fondem a denně vydává a odkupuje cenné papíry vydávané fondem,

g) má váženou průměrnou splatnost19) majetku nepřekračující 60 dní,

h) má váženou průměrnou životnost majetku nepřekračující 120 dní,

i) provádí výpočet vážené průměrné životnosti pro cenné papíry v majetku fondu, včetně strukturovaných investičních nástrojů, založený na zbytkové době splatnosti; obsahuje-li investiční nástroj prodejní opci, může být datum realizace prodejní opce použito namísto data skutečné splatnosti, pokud jsou splněny tyto podmínky:

1. prodejní opci může investiční společnost k datu realizace uplatnit,

2. cena prodejní opce se významně neliší od předpokládané hodnoty nástroje k příštímu datu realizace a

3. z investičních cílů a způsobu investování fondu vyplývá, že s vysokou pravděpodobností bude opce realizována k dalšímu datu realizace,

j) při výpočtu vážené průměrné životnosti i vážené průměrné splatnosti zohledňuje vliv technik a nástrojů efektivního obhospodařování majetku fondu,

k) neinvestuje do akcií nebo komodit nebo do nástrojů nesoucích riziko akcií či komodit; deriváty používá pouze v souladu s investičními cíli a způsobem investování fondu a měnové deriváty může použít jen za účelem zajištění,

l) investuje do nástrojů, které jsou denominované v měně odlišné od měny fondu, ve které jsou vyjádřeny jeho podílové jednotky, pouze za podmínky plného zajištění proti měnovému riziku a

m) investuje do cenných papírů jiných fondů kolektivního investování, pouze pokud splňují podmínky pro používání označení „krátkodobý fond peněžního trhu“ podle této vyhlášky.

Označení „fond peněžního trhu“ může používat pouze fond kolektivního investování, který

a) splňuje podmínky stanovené v § 26 písm. a) až d), f), i) až k),

b) nad rámec § 26 písm. d) investuje do nástrojů peněžního trhu vydávaných nebo zaručených centrální, regionální nebo místní správní jednotkou nebo centrální bankou členského státu Evropské unie nebo Evropskou centrální bankou, Evropskou unií nebo Evropskou investiční bankou,

c) investuje pouze do cenných papírů, u kterých je zbytková doba splatnosti kratší nebo rovna 2 rokům, za předpokladu, že doba do dalšího data nastavení úrokových sazeb je kratší nebo rovna 397 dnům, přičemž u cenných papírů s pohyblivou úrokovou sazbou se sazba upravuje na sazbu peněžního trhu, nebo na index,

d) má váženou průměrnou splatnost majetku nepřekračující 6 měsíců,

e) má váženou průměrnou životnost majetku nepřekračující 12 měsíců,

f) investuje do cenných papírů jiných fondů kolektivního investování, pouze pokud splňují podmínky pro používání označení „krátkodobý fond peněžního trhu“ nebo „fond peněžního trhu“ podle této vyhlášky.

(1) Investiční fond, kterému bylo uděleno povolení k činnosti před 1. červencem 2011, nebo podílový fond, ohledně kterého bylo vydáno povolení k vytvoření podílového fondu před 1. červencem 2011, uvede svůj statut do souladu s touto vyhláškou, kromě části čtvrté, v případě změny statutu k okamžiku provedení této změny, nejpozději však do 30. června 2012. Změnou statutu se rozumí pouze změna, která podléhá předchozímu schválení Českou národní bankou.

(2) Fond kolektivního investování, který používá označení „krátkodobý fond peněžního trhu“ nebo „fond peněžního trhu“, uvede své označení do souladu s touto vyhláškou nejpozději do 31. prosince 2011.

Vyhláška č. 482/2006 Sb., o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování, se zrušuje.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem jejího vyhlášení.

Guvernér:

Ing. Singer, Ph.D., v. r.

Příloha č. 1 k vyhlášce č. 193/2011 Sb.

[k § 12]

Jednorázové poplatky účtované před nebo po uskutečnění investice

(Jedná se o nejvyšší částku, která může být investorovi účtována před uskutečněním investice, nebo před vyplacením investice.) Vstupní poplatek (přirážka)%Výstupní poplatek (srážka)%Náklady hrazené z majetku fondu kolektivního investování v průběhu roku Celková nákladovost%Náklady hrazené z majetku fondu za zvláštních podmínek Výkonnostní poplatek%

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 193/2011 Sb.

[k § 14 písm. i)]

TERsynt = TERF+∑i=lKTERCFi X Wi+CCFin + CCFout/VK x 100

TERF = provozní náklady/VK (%)

VK = průměrná měsíční hodnota vlastního kapitálu fondu kolektivního investování (Kč).

TERCFi = ukazatel TER i-tého cílového fondu, pokud je uveřejňován (%)

wi = podíl (váha) investice do i-tého cílového fondu na majetku fondu kolektivního investování

K = počet cílových fondů

CCFin = uhrazené přirážky cílových fondů (Kč)

CCFout = uhrazené srážky cílových fondů (Kč)

1) Čl. 63 odst. 1, čl. 68-75 a čl. 79 odst. 1 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP) (přepracované znění).

2) § 2 odst. 1 písm. m) zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 188/2011 Sb.

3) § 6 odst. 4 zákona o kolektivním investování, ve znění zákona č. 188/2011 Sb.

4) § 4 odst. 2 zákona o kolektivním investování, ve znění zákona č. 57/2006 Sb., zákona č. 70/2006 Sb. a zákona č. 224/2006 Sb.

5) § 2 písm. e) zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění zákona č. 227/2009 Sb. a zákona č. 139/2011 Sb.

6) § 13a odst. 1 a 2 zákona o kolektivním investování, ve znění zákona č. 188/2011 Sb.

7) § 22a odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 410/2010 Sb.

8) § 2 písm. g) vyhlášky č. 194/2011 Sb., o podrobnější úpravě některých pravidel v kolektivním investování.

9) Nařízení Komise (EU) č. 583/2010 ze dne 1. července 2010, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65/ES, pokud jde o klíčové informace pro investory, a podmínky, které je třeba splnit při poskytování klíčových informací pro investory, nebo prospektu na jiném trvalém nosiči, než je papír, nebo prostřednictvím internetových stránek.

10) § 2 písm. m) vyhlášky č. 194/2011 Sb.

11) § 82 zákona o kolektivním investování, ve znění zákona č. 188/2011 Sb.

12) § 59 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění zákona č. 188/2011 Sb.

13) § 69 zákona o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění zákona č. 126/2008 Sb. a zákona č. 230/2008 Sb.

14) Část osmá zákona o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění zákona č. 230/2008 Sb. a zákona č. 420/2009 Sb.

15) Čl. 11 odst. 1 písm. a) nařízení Komise (EU) č. 583/2010.

16) Čl. 10 odst. 2 písm. b) nařízení Komise (EU) č. 583/2010.

17) Vyhláška č. 358/2010 Sb., o předkládání výkazů a dalších informací investiční společností a fondem kolektivního investování České národní bance.

18) § 78 zákona o kolektivním investování, ve znění zákona č. 188/2011 Sb.

19) § 7 odst. 1 písm. d) bod 2 vyhlášky č. 303/2010 Sb., o podrobnější úpravě některých pravidel při poskytování investičních služeb.