Stručně: Paragraf 4 vyhlášky 2/2019 stanovuje, že evidence věcí souvisejících s krycími aktivy se vede pod kódem krytého bloku a musí obsahovat minimálně šest konkrétních informací o těchto věcech.
§ 4 Evidence věcí souvisejících s krycími aktivy
(1) Evidence věcí souvisejících s krycími aktivy je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.
(2) Informace o věci související s krycími aktivy v evidenci obsahuje alespoň
a) jednoznačnou identifikaci věci související s krycím aktivem,
b) jednoznačnou identifikaci smluv ve vztahu ke krycímu aktivu,
c) jednoznačnou identifikaci zajištění derivátu,
d) údaj, zda lze zajištění zohlednit pro účely plnění povinnosti podle § 28a odst. 1 zákona o dluhopisech,
e) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byla věc sjednána,
f) reálnou hodnotu zajištění podle písmene c) v měně, ve které se evidence vede.
Paragraf 4 vyhlášky 2/2019 stanovuje, že evidence věcí souvisejících s krycími aktivy se vede pod kódem krytého bloku a musí obsahovat minimálně šest konkrétních informací o těchto věcech.
Co to znamená v praxi
Každá věc související s krycími aktivy musí být jednoznačně identifikována.
Musí být uvedena jednoznačná identifikace smluv, které se k danému krycímu aktivu vztahují.
Je nutné zaznamenat, zda lze zajištění derivátu zohlednit pro splnění povinnosti podle § 28a odst. 1 zákona o dluhopisech.
Evidence musí obsahovat měnu nebo měny, ve kterých byla věc sjednána, a reálnou hodnotu zajištění v měně, ve které se evidence vede.