Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 2/2019 stanovuje, jaké informace musí obsahovat evidence dluhů z krytých dluhopisů, která je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.
§ 5 Evidence dluhů z krytých dluhopisů
(1) Evidence dluhů z krytých dluhopisů je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.
(2) Informace k jednotlivým emisím v evidenci dluhů z krytých dluhopisů obsahuje alespoň
a) jednoznačnou identifikaci emise,
b) datum emise,
c) datum splatnosti emise,
d) měnu nebo měny, ve které nebo ve kterých byl dluh sjednán,
e) jmenovitou hodnotu emise v oběhu v měně, ve které se evidence vede,
f) hodnotu naběhlého a nevyplaceného výnosu z emise v oběhu v měně, ve které se evidence vede,
g) jmenovitou hodnotu nevydané emise, pokud slouží k vymezení dluhů, k jejichž krytí toto krycí portfolio slouží, v měně, ve které se evidence vede.
(3) Informace k jednotlivým emisím podle odstavce 2 neobsahuje údaje podle odstavce 2 písm. b) a c), jsou-li dluhy vymezeny podle § 31a odst. 2 zákona o dluhopisech určením emisí krytých dluhopisů, které ještě nebyly vydány.
Paragraf 5 vyhlášky 2/2019 stanovuje, jaké informace musí obsahovat evidence dluhů z krytých dluhopisů, která je vedena pod kódem příslušného krytého bloku.
Co to znamená v praxi
Evidence dluhů z krytých dluhopisů musí obsahovat alespoň 7 konkrétních informací o každé emisi, například její jednoznačnou identifikaci, datum emise a splatnosti, měnu a jmenovitou hodnotu v oběhu.
Dále se eviduje hodnota naběhlého a nevyplaceného výnosu z emise v oběhu.
Pokud se jedná o nevydanou emisi, která slouží k vymezení dluhů, eviduje se její jmenovitá hodnota.
V případě, že jsou dluhy vymezeny podle § 31a odst. 2 zákona o dluhopisech (tj. jde o emise krytých dluhopisů, které ještě nebyly vydány), nemusí evidence obsahovat datum emise a datum splatnosti emise.