§ 1 Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu – Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovaného na tuzemském veřejném trhu
Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu · 224/1996 Sb. · § 1
Stručně: Paragraf 1 vyhlášky 224/1996 stanovuje, jak se vypočítá hodnota veřejně obchodovatelného cenného papíru, který se obchoduje na Burze cenných papírů Praha, a.s., pro účely podílových a investičních fondů.
§ 1 Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovaného na tuzemském veřejném trhu
(1) Podkladem pro výpočet hodnoty cenného papíru v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu (dále jen „výpočet hodnoty“), který je obchodován na Burze cenných papírů Praha, a. s., (dále jen „burza“), je vážený denní průměr kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na burze dosažený ke dni výpočtu hodnoty. Způsob výpočtu hodnoty a jejího uveřejňování je uveden v příloze této vyhlášky.
(2) Jestliže v den výpočtu hodnoty nebylo s cenným papírem na burze obchodováno, je podkladem pro výpočet hodnoty cenného papíru jeho poslední průměrná cena uveřejněná burzou v období předcházejících deseti pracovních dnů přede dnem výpočtu hodnoty.
(3) Nebyla-li průměrná cena uveřejněna burzou v období uvedeném v odstavci 2, použije se pro výpočet hodnoty kurz1) vyhlášený organizátorem tuzemského mimoburzovního trhu cenných papírů ke dni výpočtu hodnoty. Nebyl-li v tento den kurz vyhlášen, použije se pro výpočet hodnoty poslední kurz vyhlášený organizátorem tuzemského mimoburzovního trhu v období uvedeném v odstavci 2. V případě různých kurzů vyhlášených v den výpočtu hodnoty několika organizátory tuzemského mimoburzovního trhu cenných papírů se použije kurz nejnižší.
(4) Nelze-li hodnotu cenného papíru stanovit podle odstavců 1 až 3, použije se pro výpočet hodnoty cena, která byla použita při posledním výpočtu hodnoty.
(5) Nelze-li hodnotu cenného papíru určit podle odstavců 1 až 4, postupuje se způsobem uvedeným v § 3.
Paragraf 1 vyhlášky 224/1996 stanovuje, jak se vypočítá hodnota veřejně obchodovatelného cenného papíru, který se obchoduje na Burze cenných papírů Praha, a.s., pro účely podílových a investičních fondů.
Co to znamená v praxi
Hodnota cenného papíru se primárně určí podle váženého denního průměru kurzů a cen obchodů na Burze cenných papírů Praha, a.s., ke dni výpočtu.
Pokud se s cenným papírem v daný den na burze neobchodovalo, použije se jeho poslední průměrná cena zveřejněná burzou za posledních 10 pracovních dnů.
Jestliže burza průměrnou cenu v posledních 10 pracovních dnech nezveřejnila, použije se kurz vyhlášený organizátorem mimoburzovního trhu cenných papírů ke dni výpočtu.
Pokud ani mimoburzovní trh kurz v daný den nevyhlásil, použije se poslední kurz vyhlášený mimoburzovním trhem za posledních 10 pracovních dnů.
Na co si dát pozor
V případě, že více organizátorů mimoburzovního trhu vyhlásí různé kurzy v tentýž den, použije se pro výpočet ten nejnižší kurz.
Pokud nelze hodnotu cenného papíru určit podle výše uvedených pravidel (odstavce 1 až 3), použije se cena z posledního výpočtu hodnoty.
Pokud ani to není možné, postupuje se podle § 3 této vyhlášky.
Hlídat změny § 1 – pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.