§ 1 vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu – Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovaného na tuzemském veřejném trhu
Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu · 224/1996 Sb.
Stručně: Paragraf 1 vyhlášky 224/1996 stanovuje, jak se vypočítá hodnota veřejně obchodovatelného cenného papíru, který se obchoduje na Burze cenných papírů Praha, a.s., pro účely podílových a investičních fondů. Hodnota cenného papíru se primárně určí podle váženého denního průměru kurzů a cen obchodů na Burze cenných papírů Praha, a.s., ke dni výpočtu. (§ 1 zákona č. 224/1996 Sb., vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovaného na tuzemském veřejném trhu
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „…papíru jeho poslední průměrná cena uveřejněná burzou v období předcházejících deseti pracovních dnů přede dnem výpočtu hodnoty.“
- Odkazuje na: § 3
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 224/1996 Sb.
(1) Podkladem pro výpočet hodnoty cenného papíru v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu (dále jen „výpočet hodnoty“), který je obchodován na Burze cenných papírů Praha, a. s., (dále jen „burza“), je vážený denní průměr kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na burze dosažený ke dni výpočtu hodnoty. Způsob výpočtu hodnoty a jejího uveřejňování je uveden v příloze této vyhlášky.
(2) Jestliže v den výpočtu hodnoty nebylo s cenným papírem na burze obchodováno, je podkladem pro výpočet hodnoty cenného papíru jeho poslední průměrná cena uveřejněná burzou v období předcházejících deseti pracovních dnů přede dnem výpočtu hodnoty.
(3) Nebyla-li průměrná cena uveřejněna burzou v období uvedeném v odstavci 2, použije se pro výpočet hodnoty kurz1) vyhlášený organizátorem tuzemského mimoburzovního trhu cenných papírů ke dni výpočtu hodnoty. Nebyl-li v tento den kurz vyhlášen, použije se pro výpočet hodnoty poslední kurz vyhlášený organizátorem tuzemského mimoburzovního trhu v období uvedeném v odstavci 2. V případě různých kurzů vyhlášených v den výpočtu hodnoty několika organizátory tuzemského mimoburzovního trhu cenných papírů se použije kurz nejnižší.
(4) Nelze-li hodnotu cenného papíru stanovit podle odstavců 1 až 3, použije se pro výpočet hodnoty cena, která byla použita při posledním výpočtu hodnoty.
(5) Nelze-li hodnotu cenného papíru určit podle odstavců 1 až 4, postupuje se způsobem uvedeným v § 3.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Hodnota cenného papíru se primárně určí podle váženého denního průměru kurzů a cen obchodů na Burze cenných papírů Praha, a.s., ke dni výpočtu.
- Pokud se s cenným papírem v daný den na burze neobchodovalo, použije se jeho poslední průměrná cena zveřejněná burzou za posledních 10 pracovních dnů.
- Jestliže burza průměrnou cenu v posledních 10 pracovních dnech nezveřejnila, použije se kurz vyhlášený organizátorem mimoburzovního trhu cenných papírů ke dni výpočtu.
- Pokud ani mimoburzovní trh kurz v daný den nevyhlásil, použije se poslední kurz vyhlášený mimoburzovním trhem za posledních 10 pracovních dnů.
Na co si dát pozor
- V případě, že více organizátorů mimoburzovního trhu vyhlásí různé kurzy v tentýž den, použije se pro výpočet ten nejnižší kurz.
- Pokud nelze hodnotu cenného papíru určit podle výše uvedených pravidel (odstavce 1 až 3), použije se cena z posledního výpočtu hodnoty.
- Pokud ani to není možné, postupuje se podle § 3 této vyhlášky.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.