Stručně: Paragraf 201 zákona o investičních společnostech a investičních fondech stanoví, že investiční nástroje držené investičním fondem se oceňují ve lhůtě určené ve statutu fondu a toto ocenění se provádí ke dni výpočtu aktuální hodnoty podílu na fondu.
§ 201
(1) Investiční nástroje v majetku investičního fondu se oceňují ve lhůtě uvedené ve statutu. Ustanovení § 193 odst. 2 a 3 se použije obdobně.
(2) Ocenění investičních nástrojů podle odstavce 1 se provede ke dni, k němuž se vypočte aktuální hodnota podílového listu, investiční akcie nebo jiného podílu na investičním fondu.
Paragraf 201 zákona o investičních společnostech a investičních fondech stanoví, že investiční nástroje držené investičním fondem se oceňují ve lhůtě určené ve statutu fondu a toto ocenění se provádí ke dni výpočtu aktuální hodnoty podílu na fondu.
Co to znamená v praxi
Statut investičního fondu musí obsahovat informaci o tom, jak často se budou oceňovat investiční nástroje, které fond drží.
Ocenění investičních nástrojů je přímo navázáno na výpočet aktuální hodnoty podílového listu, investiční akcie nebo jiného podílu na fondu.
To znamená, že hodnota investičních nástrojů se musí zjistit vždy k datu, kdy se počítá, kolik aktuálně stojí jeden podíl ve fondu.
Na co si dát pozor
Lhůta pro ocenění investičních nástrojů není zákonem přímo stanovena, ale musí být uvedena ve statutu fondu.
Paragraf odkazuje na § 193 odst. 2 a 3, což znamená, že i tyto odstavce se použijí obdobně pro ocenění investičních nástrojů.
🔔 Hlídat změny § 201 — pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.