§ 201 zákon o investičních společnostech a investičních fondech – Investiční nástroje v majetku investičního fondu se oceňují…
Zákon o investičních společnostech a investičních fondech · 240/2013 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh · neoficiální nadpis
Stručně: Paragraf 201 zákona o investičních společnostech a investičních fondech stanoví, že investiční nástroje držené investičním fondem se oceňují ve lhůtě určené ve statutu fondu a toto ocenění se provádí ke dni výpočtu aktuální hodnoty podílu na fondu. Statut investičního fondu musí obsahovat informaci o tom, jak často se budou oceňovat investiční nástroje, které fond drží. (§ 201 zákona č. 240/2013 Sb., zákon o investičních společnostech a investičních fondech, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Odkazuje na: § 193
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 240/2013 Sb.
(1) Investiční nástroje v majetku investičního fondu se oceňují ve lhůtě uvedené ve statutu. Ustanovení § 193 odst. 2 a 3 se použije obdobně.
(2) Ocenění investičních nástrojů podle odstavce 1 se provede ke dni, k němuž se vypočte aktuální hodnota podílového listu, investiční akcie nebo jiného podílu na investičním fondu.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Statut investičního fondu musí obsahovat informaci o tom, jak často se budou oceňovat investiční nástroje, které fond drží.
- Ocenění investičních nástrojů je přímo navázáno na výpočet aktuální hodnoty podílového listu, investiční akcie nebo jiného podílu na fondu.
- To znamená, že hodnota investičních nástrojů se musí zjistit vždy k datu, kdy se počítá, kolik aktuálně stojí jeden podíl ve fondu.
Na co si dát pozor
- Lhůta pro ocenění investičních nástrojů není zákonem přímo stanovena, ale musí být uvedena ve statutu fondu.
- Paragraf odkazuje na § 193 odst. 2 a 3, což znamená, že i tyto odstavce se použijí obdobně pro ocenění investičních nástrojů.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.