Stručně: Paragraf 60 zákona č. 240/2013 Sb. definuje depozitáře investičního fondu jako osobu, která na základě smlouvy opatruje majetek fondu, vede jeho peněžní účty a eviduje a kontroluje ostatní majetek fondu.
§ 60 ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
(1) Depozitářem investičního fondu nebo zahraničního investičního fondu je osoba, která je na základě depozitářské smlouvy oprávněna
a) mít v opatrování majetek investičního fondu nebo zahraničního investičního fondu,
b) zřídit a vést peněžní účty a evidovat pohyb veškerých peněžních prostředků náležících do majetku investičního fondu nebo zahraničního investičního fondu a
c) evidovat a kontrolovat stav jiného majetku investičního fondu nebo zahraničního investičního fondu než majetku uvedeného v písmenech a) a b).
(2) Depozitářem zahraničního investičního fondu, jehož domovským státem není členský stát a který obhospodařuje investiční společnost nebo zahraniční osoba s povolením podle § 481, musí být osoba uvedená v § 327.
Paragraf 60 zákona č. 240/2013 Sb. definuje depozitáře investičního fondu jako osobu, která na základě smlouvy opatruje majetek fondu, vede jeho peněžní účty a eviduje a kontroluje ostatní majetek fondu.
Co to znamená v praxi
Depozitář je klíčová instituce, která drží majetek investičního fondu a dohlíží na jeho finanční toky.
Jeho úkolem je zajistit, aby peníze a další majetek fondu byly řádně evidovány a kontrolovány.
Depozitář má na starosti jak fyzické držení majetku (např. cenných papírů), tak i vedení bankovních účtů fondu.
Pro zahraniční investiční fondy mimo členské státy EU, které obhospodařuje česká investiční společnost nebo zahraniční osoba s povolením, platí specifické požadavky na osobu depozitáře.
Na co si dát pozor
Depozitář musí být s fondem ve smluvním vztahu (depozitářská smlouva).
Depozitář má povinnost opatrovat majetek, vést peněžní účty a evidovat a kontrolovat ostatní majetek fondu.
U zahraničních fondů z nečlenských států EU jsou kladeny zvláštní požadavky na to, kdo může být depozitářem.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.