§ 670 zákon o investičních společnostech a investičních fondech – Kontrolní povinnosti
Zákon o investičních společnostech a investičních fondech · 240/2013 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 670 zákona o investičních společnostech a investičních fondech stanovuje, jaké kontrolní povinnosti má depozitář standardního fondu, aby zajistil soulad s právními předpisy, statutem fondu a depozitářskou smlouvou. Depozitář kontroluje, zda jsou podílové listy nebo investiční akcie fondu vydávány, rušeny a odkupovány správně. (§ 670 zákona č. 240/2013 Sb., zákon o investičních společnostech a investičních fondech, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kontrolní povinnosti
- Týká se: Česká národní banka
- Částka nebo sazba (odst. 1): „obchodu v hodnotě nepřevyšující částku 500 000 Kč a souhrnnou denní hodnotu odpovídající 0,1 % hodnoty majetku tohoto fondu“
- Částka nebo sazba (odst. 1): „…v hodnotě nepřevyšující částku 500 000 Kč a souhrnnou denní hodnotu odpovídající 0,1 % hodnoty majetku tohoto fondu“
- Odkazuje na: § 669
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 240/2013 Sb.
(1) V rámci činnosti depozitáře depozitář standardního fondu kontroluje, zda v souladu s tímto zákonem, statutem standardního fondu a ujednáními depozitářské smlouvy
a) byly vydávány, rušeny a odkupovány podílové listy nebo investiční akcie,
b) byla vypočítávána aktuální hodnota podílového listu nebo investiční akcie,
c) byl oceňován majetek a dluhy tohoto fondu,
d) byla vyplácena protiplnění z obchodů s majetkem tohoto fondu v obvyklých lhůtách,
e) jsou používány výnosy plynoucí pro tento fond,
f) jsou prováděny příkazy obhospodařovatele směrující k nabytí nebo zcizení majetkových hodnot v majetku tohoto fondu, přičemž postačí, jestliže depozitář kontroluje, jak byly tyto příkazy provedeny, je-li pro tento způsob kontroly důvod zvláštního zřetele hodný; jak byly příkazy provedeny, kontroluje depozitář dále, jde-li o příkazy týkající se
1. obchodu v hodnotě nepřevyšující částku 500 000 Kč a souhrnnou denní hodnotu odpovídající 0,1 % hodnoty majetku tohoto fondu,
2. obchodu uzavřeného na trhu uvedeném v § 3 odst. 1 písm. a) nařízení vlády upravujícího investování investičních fondů a techniky k jejich obhospodařování, nebo
3. obchodu s cenným papírem nebo zaknihovaným cenným papírem vydaným fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem.
(2) V rámci činnosti depozitáře depozitář standardního fondu provádí příkazy obhospodařovatele tohoto fondu v souladu se statutem tohoto fondu a v souladu s depozitářskou smlouvou.
(3) V rámci činnosti depozitáře depozitář standardního fondu dále kontroluje stav majetku standardního fondu, který nelze mít v opatrování podle § 669 písm. a) nebo v úschově podle § 669 písm. b).
(4) Česká národní banka stanoví vyhláškou kvalitativní požadavky na plnění povinnosti depozitáře standardního fondu v rozsahu odstavců 1 a 3.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář kontroluje, zda jsou podílové listy nebo investiční akcie fondu vydávány, rušeny a odkupovány správně.
- Dále ověřuje správnost výpočtu aktuální hodnoty podílového listu či akcie a oceňování majetku a dluhů fondu.
- Depozitář dohlíží na to, aby byly výnosy fondu používány v souladu s pravidly a aby byly příkazy obhospodařovatele k nákupu či prodeji majetku fondu řádně provedeny.
- Kontroluje také stav majetku fondu, který nemůže mít přímo v opatrování nebo úschově.
Na co si dát pozor
- Depozitář nemusí vždy kontrolovat provedení každého jednotlivého příkazu obhospodařovatele k nabytí nebo zcizení majetku, pokud existuje důvod zvláštního zřetele hodný.
- Existují výjimky, kdy depozitář kontroluje, jak byly příkazy provedeny, například u obchodů do určité hodnoty, obchodů na regulovaných trzích nebo obchodů s cennými papíry jiných fondů.
- Česká národní banka může vyhláškou stanovit podrobnější kvalitativní požadavky na plnění těchto kontrolních povinností.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 21 OPRÁVNĚNÍ A POVINNOSTI NEJVYŠŠÍHO KONTROLNÍHO (Zákon České národní rady o Nejvyšším kon)§ 13 Opatření navazující na kontrolní zjišťování (Zákon o kontrole v České a Slovenské Fed)§ 11 Povinnosti a oprávnění Nejvyššího kontrolního (Zákon České národní rady o Nejvyšším kon)§ 28 OPRÁVNĚNÍ A POVINNOSTI MINISTERSTVA PŘI VÝKON (Zákon o kontrole v České a Slovenské Fed)§ 25 Spolupráce kontrolních orgánů (Zákon o kontrole (kontrolní řád))