§ 73 zákon o investičních společnostech a investičních fondech – Kontrolní povinnosti
Zákon o investičních společnostech a investičních fondech · 240/2013 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 73 zákona o investičních společnostech a investičních fondech stanovuje kontrolní povinnosti depozitáře fondu kolektivního investování, které zahrnují dohled nad vydáváním a odkupováním podílových listů, oceňováním majetku a dalšími finančními operacemi fondu. Depozitář dohlíží na to, aby byly podílové listy nebo investiční akcie fondu vydávány a odkupovány v souladu se zákonem a statutem fondu. (§ 73 zákona č. 240/2013 Sb., zákon o investičních společnostech a investičních fondech, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kontrolní povinnosti
- Částka nebo sazba (odst. 1): „obchodu v hodnotě nepřevyšující částku 500 000 Kč a souhrnnou denní hodnotu odpovídající 0,1 % hodnoty majetku tohoto fondu“
- Částka nebo sazba (odst. 1): „…v hodnotě nepřevyšující částku 500 000 Kč a souhrnnou denní hodnotu odpovídající 0,1 % hodnoty majetku tohoto fondu“
- Odkazuje na: § 71
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 240/2013 Sb.
(1) V rámci činnosti depozitáře fondu kolektivního investování depozitář kontroluje, zda v souladu s tímto zákonem, přímo použitelným předpisem Evropské unie v oblasti obhospodařování investičních fondů2), statutem fondu kolektivního investování a ujednáními depozitářské smlouvy
a) byly vydávány a odkupovány podílové listy nebo investiční akcie,
b) byla vypočítávána aktuální hodnota podílového listu nebo investiční akcie,
c) byl oceňován majetek a dluhy tohoto fondu,
d) byla vyplácena protiplnění z obchodů s majetkem tohoto fondu v obvyklých lhůtách,
e) jsou používány výnosy plynoucí pro tento fond,
f) jsou prováděny příkazy obhospodařovatele směrující k nabytí nebo zcizení věcí v majetku tohoto fondu, přičemž postačí, jestliže depozitář kontroluje, jak byly tyto příkazy provedeny, je-li pro tento způsob kontroly důvod zvláštního zřetele hodný; jak byly příkazy provedeny, kontroluje depozitář dále, jde-li o příkazy týkající se
1. obchodu v hodnotě nepřevyšující částku 500 000 Kč a souhrnnou denní hodnotu odpovídající 0,1 % hodnoty majetku tohoto fondu,
2. obchodu uzavřeného na trhu uvedeném v § 3 odst. 1 písm. a) nařízení vlády upravujícího investování investičních fondů a techniky k jejich obhospodařování, nebo
3. obchodu s cenným papírem nebo zaknihovaným cenným papírem vydaným fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem.
(2) V rámci činnosti depozitáře fondu kolektivního investování depozitář provádí příkazy obhospodařovatele tohoto fondu v souladu se statutem tohoto fondu a v souladu s depozitářskou smlouvou.
(3) V rámci činnosti depozitáře fondu kolektivního investování depozitář dále kontroluje stav majetku standardního fondu, který nelze mít v opatrování podle § 71 odst. 1 písm. a) nebo v úschově podle § 71 odst. 1 písm. b).
(4) Způsob plnění povinností uvedených v odstavci 1 depozitářem fondu kolektivního investování vymezují články 92 až 97 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013, a přímo použitelný předpis Evropské unie, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady upravující koordinaci předpisů v oblasti kolektivního investování ve vztahu k depozitářům standardních fondů8).
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář dohlíží na to, aby byly podílové listy nebo investiční akcie fondu vydávány a odkupovány v souladu se zákonem a statutem fondu.
- Kontroluje správnost výpočtu aktuální hodnoty podílového listu nebo investiční akcie a oceňování majetku a dluhů fondu.
- Zajišťuje, aby byly výnosy fondu řádně používány a aby byly příkazy obhospodařovatele k nabytí nebo zcizení majetku fondu provedeny v souladu s pravidly.
- Depozitář také provádí příkazy obhospodařovatele fondu v souladu se statutem fondu a depozitářskou smlouvou.
Na co si dát pozor
- Depozitář kontroluje provedení příkazů obhospodařovatele k nabytí nebo zcizení majetku fondu, přičemž v některých případech, jako jsou obchody do 500 000 Kč nebo obchody na regulovaných trzích, postačuje kontrola, jak byly tyto příkazy provedeny.
- Způsob plnění těchto kontrolních povinností je dále vymezen v nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 231/2013 a dalších přímo použitelných předpisech EU.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 21 OPRÁVNĚNÍ A POVINNOSTI NEJVYŠŠÍHO KONTROLNÍHO (Zákon České národní rady o Nejvyšším kon)§ 13 Opatření navazující na kontrolní zjišťování (Zákon o kontrole v České a Slovenské Fed)§ 11 Povinnosti a oprávnění Nejvyššího kontrolního (Zákon České národní rady o Nejvyšším kon)§ 28 OPRÁVNĚNÍ A POVINNOSTI MINISTERSTVA PŘI VÝKON (Zákon o kontrole v České a Slovenské Fed)§ 25 Spolupráce kontrolních orgánů (Zákon o kontrole (kontrolní řád))