§ 6 Vyhláška o kontrolních povinnostech depozitáře standardního fondu – Kontrola použití výnosů plynoucích pro standardní fond
Vyhláška o kontrolních povinnostech depozitáře standardního fondu · 245/2013 Sb. · § 6 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Depozitář standardního fondu kontroluje, jak jsou použity výnosy fondu, než se rozdělí, a zda výplaty podílníkům odpovídají zisku a právům z podílových listů.
§ 6 Kontrola použití výnosů plynoucích pro standardní fond
[K § 670 odst. 1 písm. e) zákona]
(1) Depozitář kontroluje použití výnosů plynoucích pro standardní fond předtím, než dojde k jejich rozdělení z majetku standardního fondu.
(2) Pokud standardní fond vyplácí podíly na zisku nebo zálohu na výplatu podílu na zisku, kontroluje depozitář, zda celková výplata peněžních prostředků podílníkům nebo vlastníkům investičních akcií odpovídá výši zisku nebo zálohy na zisk určeným k rozdělení a právům spojeným s podílovými listy nebo investičními akciemi vyplývajícími ze statutu, jichž se výplata týká.
[K § 670 odst. 1 písm. f) zákona]
Depozitář standardního fondu kontroluje, jak jsou použity výnosy fondu, než se rozdělí, a zda výplaty podílníkům odpovídají zisku a právům z podílových listů.
Co to znamená v praxi
Depozitář musí zkontrolovat použití výnosů fondu, než dojde k jejich rozdělení.
Pokud fond vyplácí podíly na zisku, depozitář ověří, zda celková vyplacená částka odpovídá výši zisku určeného k rozdělení.
Depozitář také kontroluje, zda výplaty odpovídají právům spojeným s podílovými listy nebo investičními akciemi, jak jsou popsány ve statutu fondu.
Příklad
Standardní fond oznámí, že vyplatí podílníkům zisk. Depozitář předtím zkontroluje, zda je částka určená k výplatě v souladu s dosaženým ziskem fondu a zda každý podílník dostane to, na co má podle statutu fondu nárok.