Stručně: Paragraf 26 zákona č. 248/1992 Sb. stanovuje investičním společnostem povinnost pravidelně zveřejňovat a zasílat Středisku cenných papírů specifické informace o otevřených a uzavřených podílových fondech, které obhospodařují, týkající se hodnoty podílových listů, vlastního jmění a obchodování s podílovými listy.
§ 26
(1) Investiční společnost je povinna uveřejňovat za každý otevřený podílový fond, který obhospodařuje,
a) nejméně jedenkrát za týden, pokud statut podílového fondu nestanoví lhůtu kratší, údaj o hodnotě podílového listu a hodnotě vlastního jmění v podílovém fondu,
b) nejméně jedenkrát měsíčně za období předchozích tří měsíců údaj o počtu vydaných a odkoupených podílových listů a o částkách, za které byly podílové listy vydány a odkoupeny.
(2) Investiční společnost je povinna jedenkrát za týden uveřejnit za každý uzavřený podílový fond, který obhospodařuje, způsobem uvedeným ve statutu fondu
a) údaje o výši vlastního jmění a jeho struktuře a o výši vlastního jmění připadajícího na podílový list k poslednímu pracovnímu dni týdne,
b) diskont podílového listu k poslednímu pracovnímu dni týdne, kterým se rozumí hodnota rozdílu mezi stem a procentním podílem ceny podílového listu na veřejných trzích k vlastnímu jmění připadajícímu na jeden podílový list. Pokud se s podílovým listem ke dni výpočtu diskontu na veřejných trzích neobchodovalo, použije se pro výpočet diskontu cena podílového listu, která byla uveřejněna na veřejných trzích v období předchozích 20 pracovních dnů. Jestliže se s podílovým listem neobchodovalo ani v tomto období, investiční společnost uveřejní namísto diskontu sdělení, že s podílovým listem nebylo v posledních 20 pracovních dnech na veřejném trhu obchodováno z důvodu chybějící nabídky nebo poptávky, popř. nabídky i poptávky,
c) průměr diskontů vypočtených podle tohoto odstavce za poslední tři měsíce.
(3) Údaje podle odstavců 1 a 2 zasílá investiční společnost též Středisku cenných papírů.
Paragraf 26 zákona č. 248/1992 Sb. stanovuje investičním společnostem povinnost pravidelně zveřejňovat a zasílat Středisku cenných papírů specifické informace o otevřených a uzavřených podílových fondech, které obhospodařují, týkající se hodnoty podílových listů, vlastního jmění a obchodování s podílovými listy.
Co to znamená v praxi
Investiční společnosti musí u otevřených fondů alespoň jednou týdně zveřejňovat hodnotu podílového listu a vlastního jmění fondu.
U otevřených fondů je nutné alespoň jednou měsíčně zveřejňovat údaje o počtu vydaných a odkoupených podílových listů a částkách, za které se tak stalo, za předchozí tři měsíce.
U uzavřených fondů se jednou týdně zveřejňuje výše a struktura vlastního jmění, diskont podílového listu (rozdíl mezi cenou a vlastním jměním na podílový list) a průměr diskontů za poslední tři měsíce.
Všechny tyto zveřejňované údaje musí investiční společnost zasílat také Středisku cenných papírů.
Na co si dát pozor
Lhůta pro zveřejnění údajů o otevřeném podílovém fondu může být kratší, pokud to stanoví statut fondu.
Pokud se s podílovým listem uzavřeného fondu neobchodovalo na veřejných trzích, investiční společnost namísto diskontu zveřejní sdělení o tom, že k obchodování nedošlo z důvodu chybějící nabídky nebo poptávky.
Způsob uveřejnění informací pro uzavřené fondy je stanoven ve statutu fondu.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.