§ 4 Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance – Výkazy ve zvláštních případech
Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance · 249/2013 Sb. · § 4 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 4 vyhlášky 249/2013 stanovuje, jaké výkazy a v jakém rozsahu musí předkládat obhospodařovatelé investičních fondů a zahraničních investičních fondů v případě, že fondy vytvářejí podfondy nebo srovnatelná zařízení.
§ 4 Výkazy ve zvláštních případech
(1) Obhospodařovatel investičního fondu, který je akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která vytváří podfondy, a obhospodařovatel zahraničního investičního fondu, který vytváří zařízení srovnatelná s podfondem a který má povolení k činnosti udělené Českou národní bankou, předkládá výkazy v rozsahu § 3 odst. 2 až 5 jednotlivě za každý z těchto podfondů.
(2) Osoba podle § 596 písm. f) zákona předkládá výkaz podle § 3 odst. 3 písm. a) a c), a dále výkaz OFZ (ČNB) 36-01 „Hlášení obhospodařovatele ve smyslu čl. 3 (3) AIFMD“ a jednotlivě za každý spravovaný svěřenský fond nebo obdobné zařízení uvedené v § 15 odst. 2 písm. c) zákona výkaz OFZ (ČNB) 37-01 „Hlášení o obhospodařovaném fondu ve smyslu čl. 3 (3) AIFMD“ podle čl. 5 odst. 5 nařízení Evropské unie č. 231/20131).
Paragraf 4 vyhlášky 249/2013 stanovuje, jaké výkazy a v jakém rozsahu musí předkládat obhospodařovatelé investičních fondů a zahraničních investičních fondů v případě, že fondy vytvářejí podfondy nebo srovnatelná zařízení.
Co to znamená v praxi
Pokud obhospodařujete investiční fond, který je akciovou společností s proměnným základním kapitálem a vytváří podfondy, musíte předkládat výkazy podle § 3 odst. 2 až 5 pro každý podfond zvlášť.
Pokud obhospodařujete zahraniční investiční fond s povolením od ČNB, který vytváří zařízení srovnatelná s podfondem, musíte předkládat výkazy podle § 3 odst. 2 až 5 pro každé takové zařízení zvlášť.
Pokud jste osobou podle § 596 písm. f) zákona, musíte předkládat výkaz podle § 3 odst. 3 písm. a) a c).
Jako osoba podle § 596 písm. f) zákona musíte také předkládat výkaz OFZ (ČNB) 36-01 „Hlášení obhospodařovatele ve smyslu čl. 3 (3) AIFMD“.
Jako osoba podle § 596 písm. f) zákona musíte navíc předkládat výkaz OFZ (ČNB) 37-01 „Hlášení o obhospodařovaném fondu ve smyslu čl. 3 (3) AIFMD“ pro každý spravovaný svěřenský fond nebo obdobné zařízení uvedené v § 15 odst. 2 písm. c) zákona.
Příklad
Investiční fond "Alfa" je akciovou společností s proměnným základním kapitálem a má tři podfondy: "Alfa Růstový", "Alfa Dluhopisový" a "Alfa Nemovitostní". Obhospodařovatel fondu "Alfa" musí předložit výkazy, které jsou běžně vyžadovány podle § 3 odst. 2 až 5, pro každý z těchto tří podfondů samostatně.
Na co si dát pozor
Povinnost předkládat výkazy za každý podfond zvlášť se týká pouze obhospodařovatelů investičních fondů, které jsou akciovými společnostmi s proměnným základním kapitálem a vytvářejí podfondy.
U zahraničních investičních fondů se tato povinnost vztahuje pouze na ty, které mají povolení k činnosti udělené Českou národní bankou a vytvářejí zařízení srovnatelná s podfondem.
Osoby podle § 596 písm. f) zákona mají specifické povinnosti předkládat výkazy OFZ (ČNB) 36-01 a OFZ (ČNB) 37-01.