§ 5 vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance – Přehled výkazů předkládaných administrátorem
Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance · 249/2013 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 249/2013 stanovuje, jaké výkazy a v jakých lhůtách musí administrátor investičního fondu předkládat České národní bance. Hlavní administrátor musí ČNB pravidelně posílat čtvrtletní rozvahu a výkaz zisku a ztráty (OFZ (ČNB) 10-04 a OFZ (ČNB) 20-04). (§ 5 zákona č. 249/2013 Sb., vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Přehled výkazů předkládaných administrátorem
- Týká se: Česká národní banka
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „do 35 dnů po skončení 1., 2“
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „kalendářního čtvrtletí a do 50 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy“
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „do 40 dnů po skončení 1., 2“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 249/2013 Sb.
(1) Hlavní administrátor předkládá za svou osobu s údaji k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí
a) do 35 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 50 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 10-04 „Čtvrtletní rozvaha obhospodařovatele/hlavního administrátora/obhospodařovaného fondu“ a
2. OFZ (ČNB) 20-04 „Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty obhospodařovatele/hlavního administrátora/obhospodařovaného fondu“,
b) do 40 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 55 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahuje, výkaz OFZ (ČNB) 50-04 „Hlášení o organizační struktuře obhospodařovatele/hlavního administrátora“.
(2) Administrátor speciálního fondu, který investuje do nemovitostí nebo do podílů na nemovitostních společnostech, předkládá za tento fond s údaji k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí do 40 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 55 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahuje, výkaz OFZ (ČNB) 40-04 „Údaje o nemovitostech“.
(3) Administrátor investičního fondu podle odstavce 2, který je akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která vytváří podfondy, a administrátor zahraničního investičního fondu, který vytváří zařízení srovnatelná s podfondem a jehož obhospodařovatel má povolení k činnosti udělené Českou národní bankou, předkládá výkaz v rozsahu odstavce 2 za každý z těchto podfondů.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Hlavní administrátor musí ČNB pravidelně posílat čtvrtletní rozvahu a výkaz zisku a ztráty (OFZ (ČNB) 10-04 a OFZ (ČNB) 20-04).
- Pro 1., 2. a 3. čtvrtletí má na to 35 dnů po jeho skončení.
- Pro kalendářní rok má na to 50 dnů po jeho skončení.
- Hlavní administrátor musí ČNB posílat také výkaz o organizační struktuře (OFZ (ČNB) 50-04).
- Pro 1., 2. a 3. čtvrtletí má na to 40 dnů po jeho skončení.
- Pro kalendářní rok má na to 55 dnů po jeho skončení.
- Administrátor speciálního fondu, který investuje do nemovitostí, musí ČNB posílat výkaz o nemovitostech (OFZ (ČNB) 40-04).
- Pro 1., 2. a 3. čtvrtletí má na to 40 dnů po jeho skončení.
- Pro kalendářní rok má na to 55 dnů po jeho skončení.
Na co si dát pozor
- Pokud je administrátor investičního fondu akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která vytváří podfondy, nebo administrátor zahraničního investičního fondu srovnatelného s podfondem, předkládá výkaz o nemovitostech za každý podfond zvlášť.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.