§ 3 vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance – Výkazy investiční společnosti a samosprávného investičního fondu jako obhospodařovatele
Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance · 267/2020 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 3 vyhlášky 267/2020 stanovuje, jaké finanční výkazy a v jakých lhůtách musí investiční společnosti a samosprávné investiční fondy předkládat České národní bance. (§ 3 zákona č. 267/2020 Sb., vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výkazy investiční společnosti a samosprávného investičního fondu jako obhospodařovatele
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „35 dnů po skončení 1., 2“
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „kalendářního čtvrtletí a do 50 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy“
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „40 dnů po skončení 1., 2“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 267/2020 Sb.
(1) Investiční společnost předkládá za svou osobu s údaji k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí do
a) 35 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 50 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 10-04 „Rozvaha“ a
2. OFZ (ČNB) 20-04 „Výkaz zisku a ztráty“,
b) 40 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 55 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 50-04 „Souhrnné informace“ a
2. OFZ (ČNB) 60-04 „Hlášení o plnění podmínek pro výkon činnosti“.
(2) Samosprávný investiční fond kolektivního investování předkládá za svou osobu výkazy podle odstavce 1 písm. b).
(3) Samosprávný investiční fond kvalifikovaných investorů předkládá za svou osobu s údaji k poslednímu dni kalendářního roku do 55 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, výkazy podle odstavce 1 písm. b).
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Investiční společnosti musí čtvrtletně předkládat rozvahu a výkaz zisku a ztráty (do 35 dnů po skončení čtvrtletí, resp. 50 dnů po konci roku) a souhrnné informace a hlášení o plnění podmínek pro výkon činnosti (do 40 dnů po skončení čtvrtletí, resp. 55 dnů po konci roku).
- Samosprávné investiční fondy kolektivního investování předkládají čtvrtletně souhrnné informace a hlášení o plnění podmínek pro výkon činnosti ve stejných lhůtách jako investiční společnosti.
- Samosprávné investiční fondy kvalifikovaných investorů předkládají souhrnné informace a hlášení o plnění podmínek pro výkon činnosti pouze jednou ročně, a to do 55 dnů po skončení kalendářního roku.
Na co si dát pozor
- Lhůty pro předkládání výkazů se liší podle typu výkazu a zda jde o čtvrtletní nebo roční hlášení.
- Rozsah předkládaných výkazů se liší podle toho, zda jde o investiční společnost, samosprávný fond kolektivního investování nebo samosprávný fond kvalifikovaných investorů.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.