§ 7 Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance – Výkazy v ostatních případech
Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance · 267/2020 Sb. · § 7 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 7 vyhlášky 267/2020 stanovuje, jaké výkazy a v jakých lhůtách musí obhospodařovatelé a správci majetku předkládat České národní bance v případech, které nejsou upraveny v předchozích paragrafech.
§ 7 Výkazy v ostatních případech
(1) Obhospodařovatel předkládá za každý obhospodařovaný fond do konce prvního měsíce po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahuje, výkaz OFZ (ČNB) 70-01 „Klíčové informace“ s údaji k poslednímu dni kalendářního roku.
(2) Správce majetku předkládá výkaz OFZ (ČNB) 36-01 „Hlášení podlimitního správce alternativního fondu“ a jednotlivě za každý spravovaný alternativní fond nebo obdobné zařízení výkaz OFZ (ČNB) 37-01 „Hlášení o alternativním fondu podlimitního správce“, a to do konce prvního měsíce po skončení kalendářního roku.
(3) Správce majetku předkládá za svou osobu do konce šestého měsíce po skončení kalendářního roku výkaz OFZ (ČNB) 15-01 „Zpráva auditora“.
Paragraf 7 vyhlášky 267/2020 stanovuje, jaké výkazy a v jakých lhůtách musí obhospodařovatelé a správci majetku předkládat České národní bance v případech, které nejsou upraveny v předchozích paragrafech.
Co to znamená v praxi
Obhospodařovatel musí za každý fond, který obhospodařuje, předložit výkaz „Klíčové informace“ (OFZ (ČNB) 70-01) do konce ledna následujícího roku.
Správce majetku předkládá dva výkazy týkající se podlimitních alternativních fondů (OFZ (ČNB) 36-01 a OFZ (ČNB) 37-01) rovněž do konce ledna následujícího roku.
Správce majetku má povinnost předložit „Zprávu auditora“ (OFZ (ČNB) 15-01) za svou osobu do konce června následujícího roku.
Na co si dát pozor
Lhůty pro předkládání výkazů jsou striktně stanoveny a liší se podle typu výkazu a subjektu.
Výkazy se vztahují k poslednímu dni kalendářního roku, k němuž se údaje vztahují.
Povinnosti se týkají jak obhospodařovatelů, tak správců majetku, přičemž každý má specifické výkazové povinnosti.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.