§ 8 Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance – Výkazy hlavního administrátora
Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance · 267/2020 Sb. · § 8 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 8 vyhlášky 267/2020 stanovuje hlavnímu administrátorovi povinnost předkládat České národní bance specifické výkazy v určených lhůtách po skončení kalendářního čtvrtletí a roku.
§ 8 Výkazy hlavního administrátora
Hlavní administrátor předkládá za svou osobu s údaji k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí do
a) 35 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 50 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 10-04 „Rozvaha“ a
2. OFZ (ČNB) 20-04 „Výkaz zisku a ztráty“,
b) 40 dnů po skončení 1., 2. a 3. kalendářního čtvrtletí a do 55 dnů po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahuje, výkaz OFZ (ČNB) 50-04 „Souhrnné informace“.
Paragraf 8 vyhlášky 267/2020 stanovuje hlavnímu administrátorovi povinnost předkládat České národní bance specifické výkazy v určených lhůtách po skončení kalendářního čtvrtletí a roku.
Co to znamená v praxi
Hlavní administrátor musí posílat ČNB výkazy „Rozvaha“ a „Výkaz zisku a ztráty“ do 35 dnů po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí.
Hlavní administrátor musí posílat ČNB výkazy „Rozvaha“ a „Výkaz zisku a ztráty“ do 50 dnů po skončení kalendářního roku.
Hlavní administrátor musí posílat ČNB výkaz „Souhrnné informace“ do 40 dnů po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí.
Hlavní administrátor musí posílat ČNB výkaz „Souhrnné informace“ do 55 dnů po skončení kalendářního roku.
Na co si dát pozor
Lhůty pro předložení výkazů se liší podle typu výkazu a období, ke kterému se vztahují (čtvrtletí vs. kalendářní rok).
Všechny výkazy se vztahují k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí nebo roku.