§ 6 Vyhláška o směnárenské činnosti, bezhotovostních obchodech s cizí měnou a o peněžních službách – Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům upraví…

§ 6 (1) Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům upraví závazným vnitřním předpisem a) organizační uspořádání, včetně organizačního a personálního zabezpečení činností souvisejících s prováděním bezhotovostních obchodů s cizí měnou, které zaručuje, že systém vnitřní kontroly je účinný a přiměřený rozsahu poskytovaných bezhotovostních obchodů s cizí měnou, b) postupy při sjednávání a vypořádání bezhotovostních obchodů s cizí měnou, c) způsoby zajištění proti rizikům a postupy jejich měření, sledování a řízení, d) postupy a kontrolní a bezpečnostní opatření pro zpracování a evidenci dat a mechanismus vnitřní kontroly těchto postupů a opatření, e) systém vnitřní kontroly. (2) Pravidla upravující systém vnitřní kontroly obsahují zejména a) povinnost osoby nebo orgánu, který plní kontrolní funkce v právnické osobě, pravidelně vyhodnocovat systém vnitřní kontroly, b) povinnost každého zaměstnance a vedoucího zaměstnance provádět kontrolu v předem určeném rozsahu, c) povinnosti osoby pověřené výkonem funkce compliance (§ 8), d) postupy při řešení selhání systému vnitřní kontroly, e) kontrolní prvky a opatření.