§ 3 vyhláška o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance – Banka a pobočka zahraniční banky sestavuje k poslednímu dni…
Vyhláška o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance · 346/2013 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh · neoficiální nadpis
Stručně: Paragraf 3 vyhlášky 346/2013 stanovuje bankám a pobočkám zahraničních bank povinnost sestavovat a předkládat České národní bance řadu měsíčních výkazů, které se týkají jejich finanční situace, úvěrů, vkladů, cenných papírů a úrokových sazeb, a to v přesně daných termínech. Banky a pobočky zahraničních bank musí každý měsíc připravovat a odevzdávat České národní bance specifické finanční výkazy. (§ 3 zákona č. 346/2013 Sb., vyhláška o předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „do 15 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy“
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „do 17 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy“
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „do 20 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 346/2013 Sb.
(1) Banka a pobočka zahraniční banky sestavuje k poslednímu dni každého kalendářního měsíce a předkládá
a) do 15 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. Bil (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv banky/pobočky zahraniční banky“,
2. V (ČNB) 60-12 „Měsíční výkaz o tradiční sekuritizaci a jiných převodech úvěrů banky/pobočky zahraniční banky“,
3. VST (ČNB) 1-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o úvěrech a pohledávkách za klienty“,
4. VST (ČNB) 3-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o úvěrech a vkladech ve vztahu k úvěrovým institucím“,
5. VST (ČNB) 11-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o vkladech a úvěrech od klientů“,
6. VST (ČNB) 22-12 „Měsíční výkaz o cenných papírech vydaných bankou/pobočkou zahraniční banky“ a
7. VST (ČNB) 41-12 „Měsíční přehled cenných papírů v držení banky/pobočky zahraniční banky“,
b) do 17 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. VT (ČNB) 1-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o odpisech úvěrů a jiných pohledávek“,
2. VUS (ČNB) 1-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o úrokových sazbách přijatých vkladů a úvěrů“,
3. VUS (ČNB) 2-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o úrokových sazbách poskytnutých úvěrů“ a
4. VUS (ČNB) 3-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o úrokových sazbách neobchodovatelných dluhových cenných papírů“,
c) do 20 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahují, tyto výkazy:
1. VUS (ČNB) 11-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o úrokových sazbách nově přijatých vkladů a úvěrů“,
2. VUS (ČNB) 12-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o úrokových sazbách nově poskytnutých úvěrů“ a
3. VUS (ČNB) 13-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o úrokových sazbách neobchodovatelných dluhových cenných papírů v nových obchodech“,
d) do 24 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahuje, výkaz Dev (ČNB) 11-12 „Měsíční výkaz banky/pobočky zahraniční banky o vybraných inkasech a platbách“ a
e) do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahuje, výkaz FIN (IND) 01-12 „Finanční informace (FINREP) na individuálním základě“.
(2) Výkaz podle odstavce 1 písm. e) sestavovaný za
a) březen, červen a září se předkládá do 37 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se vztahuje,
b) prosinec se předkládá do 10. února následujícího roku.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Banky a pobočky zahraničních bank musí každý měsíc připravovat a odevzdávat České národní bance specifické finanční výkazy.
- Tyto výkazy pokrývají široké spektrum bankovních operací, od bilance aktiv a pasiv, přes sekuritizaci úvěrů, až po úrokové sazby vkladů a úvěrů.
- Pro každý typ výkazu je stanoven pevný termín pro předložení, který se pohybuje od 15 do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce, k němuž se výkaz vztahuje.
- U některých výkazů, konkrétně u výkazu FIN (IND) 01-12, jsou pro určité měsíce (březen, červen, září a prosinec) stanoveny prodloužené lhůty pro předložení.
Na co si dát pozor
- Je nutné dodržet přesné termíny pro předkládání jednotlivých výkazů, které se liší v závislosti na typu výkazu.
- Zvláštní pozornost je třeba věnovat prodlouženým lhůtám pro předkládání výkazu FIN (IND) 01-12 za březen, červen, září a prosinec.
- Výkazy se sestavují k poslednímu dni každého kalendářního měsíce.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.