§ 6 Vyhláška o způsobu plnění pravidel obezřetného podnikání a pravidel organizace vnitřního provozu investiční společnosti a investičního fondu – Systém vnitřní kontroly

§ 6 Systém vnitřní kontroly (1) Investiční společnost zavede účinný a efektivní systém vnitřní kontroly přiměřeně k počtu obhospodařovaných fondů kolektivního investování, objemu obhospodařovaného majetku těchto fondů a k rozsahu a povaze poskytovaných služeb a zajistí vytvoření takové organizační struktury, která umožní efektivní činnost systému vnitřní kontroly. (2) Součástí systému vnitřní kontroly je a) kontrola prováděná každým zaměstnancem při výkonu pracovní činnosti, b) kontrola prováděná orgány společnosti a vedoucím zaměstnancem při výkonu řídící činnosti, c) činnost compliance (§ 7) a d) činnost interního auditu (§ 8). (3) Investiční společnost upraví systém vnitřní kontroly vnitřním předpisem, ve kterém podrobněji vymezí zejména a) povinnost dozorčí rady pravidelně vyhodnocovat činnost systému vnitřní kontroly, b) povinnost zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. a), c) povinnost vedoucího zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. b), d) povinnosti zaměstnance pověřeného výkonem compliance, e) povinnosti osoby pověřené výkonem interního auditu a f) postupy při řešení selhání systému vnitřní kontroly. (4) Ustanovení odstavců 1 až 3 se vztahují obdobně na investiční fond.