Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací investiční společností a fondem kolektivního investování České národní bance

(1) Vykazující subjekt předkládá České národní bance výroční zprávu v elektronické podobě stanovené právním předpisem o digitalizaci obchodního rejstříku6) na adresu elektronické podatelny České národní banky nebo prostřednictvím datové schránky. Informace předkládané na adresu elektronické podatelny České národní banky musí být podepsány zaručeným elektronickým podpisem založeným na kvalifikovaném certifikátu vydaném akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb kontaktní osoby.

(2) Pokud velikost datové zprávy neumožňuje zasílání elektronickou poštou ani prostřednictvím datové schránky, zašle vykazující subjekt výroční zprávu podle odstavce 1 v elektronické podobě na technickém nosiči dat na adresu České národní banky.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2011, s výjimkou ustanovení § 2 odst. 2, které nabývá účinnosti dnem 1. července 2011.

Guvernér:

Ing. Singer, Ph.D., v. r.

Příloha k vyhlášce č. 358/2010 Sb.

Výkaz obsahuje základní účetní informace o struktuře aktiv, závazků a vlastního kapitálu. Struktura výkazu vychází z rozvahy podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi (dále jen „vyhláška č. 501/2002 Sb.“).

Výkaz obsahuje základní účetní informace o výnosech, nákladech a výsledcích hospodaření. Struktura výkazu vychází z výkazu zisku a ztráty podle vyhlášky č. 501/2002 Sb. Údaje jsou vykazovány od počátku roku do konce sledovaného období.

Výkaz obsahuje strukturu aktiv ve stejném rozsahu jako v rozvaze vycházející z vyhlášky č. 501/2002 Sb., počty a objemy cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování vč. údajů o jejich emisi a odkupech, dále informace o hodnotě úvěrového rizika u mimoburzovních derivátů, hodnotě otevřené pozice fondu z mimoburzovních finančních derivátů a hodnotách v riziku (VaR).

Výkaz obsahuje údaje o emitovaných cenných papírech a údaje o vlastním kapitálu a dále údaje o počtech investorů fondu kvalifikovaných investorů.

Výkaz obsahuje údaje o jednotlivých investičních nástrojích s podílem více než 1 % na majetku fondu v portfoliu fondu kolektivního investování s uvedením základních identifikačních a klasifikačních údajů investičních nástrojů, vazby na zákonné investiční limity a legislativu a dále kvantitativní údaje, tj. jednotlivých investičních nástrojů a u cenných papírů také podílu na objemu cenných papírů vydaných jedním emitentem. Dále obsahuje souhrnné údaje o struktuře dluhových cenných papírů podle hodnocení kvality dluhového cenného papíru.

Výkaz obsahuje souhrnné údaje o skladbě majetku standardního fondu a speciálního fondu v členění podle kategorií investičních nástrojů navazujících na limity podle zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů.

Výkaz obsahuje základní identifikační údaje o nemovitosti v majetku nemovitostního fondu a nemovitostní společnosti a kvantitativní údaje o nemovitosti v majetku nemovitostního fondu a nemovitostní společnosti, tj. zejména reálnou hodnotu nemovitosti, celkové kladné a záporné cash flow spojené s držením nemovitosti, a dále základní údaje o účastech speciálního fondu nemovitostí na nemovitostní společnosti, tj. zejména údaje o vlastním kapitálu nemovitostní společnosti, o výši majetkové účasti fondu na nemovitostní společnosti, reálných hodnotách účastí a půjčkách.

Výkaz obsahuje základní identifikační a klasifikační údaje o investiční společnosti nebo o investičním fondu určeném veřejnosti, o členech statutárního a dozorčího orgánu, o řídících a kontaktních osobách pro vymezené oblasti vykazujícího subjektu. Dále jsou zahrnuty údaje o základním kapitálu, počtu zaměstnanců a údaje o obhospodařovaných fondech. Výkaz rovněž obsahuje základní identifikační a klasifikační údaje o akcionářích s podílem na základním kapitálu nebo hlasovacích právech vyšším než 5 % včetně strukturovaných údajů o velikosti tohoto podílu.

1) § 21 odst. 4 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 437/2003 Sb.

2) § 17 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 230/2009 Sb.

3) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů.

4) Článek 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. července 2002 o uplatňování mezinárodních účetních standardů.

5) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění zákona č. 440/2004 Sb.

6) § 2 vyhlášky č. 562/2006 Sb., kterou se stanoví způsob převedení listin do elektronické podoby, způsob nakládání s převedenými listinami a obligatorní elektronická podoba listin (vyhláška o digitalizaci obchodního rejstříku).