Stručně: Paragraf 8 zákona o evidenci skutečných majitelů stanovuje evidující osobě povinnost zjišťovat, zaznamenávat a uchovávat údaje o svém skutečném majiteli a na žádost je poskytovat určeným orgánům.
§ 8 POVINNOSTI NĚKTERÝCH OSOB
(1) Evidující osoba o svém skutečném majiteli nebo o skutečném majiteli právního uspořádání získává a zaznamenává úplné, přesné a aktuální údaje podle § 13 písm. a) až g).
(2) Evidující osoba zaznamenává také kroky učiněné při zjišťování skutečného majitele v případech, kdy je skutečným majitelem korporace určena osoba ve vrcholném vedení podle § 5 odst. 1 písm. a) nebo § 5 odst. 3.
(3) Evidující osoba uchovává údaje podle odstavců 1 a 2 po dobu, po kterou je fyzická osoba skutečným majitelem, a dále 10 let od zániku jejího postavení skutečného majitele. Zanikla-li evidující osoba s právním nástupcem, přechází povinnost na něj.
(4) Evidující osoba sdělí na žádost údaje podle odstavců 1 a 2 povinné osobě podle zákona upravujícího některá opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „povinná osoba“) nebo na pokyn Finančnímu analytickému úřadu, soudu, orgánu činnému v trestním řízení, orgánu Finanční správy České republiky a orgánu Celní správy České republiky.
Paragraf 8 zákona o evidenci skutečných majitelů stanovuje evidující osobě povinnost zjišťovat, zaznamenávat a uchovávat údaje o svém skutečném majiteli a na žádost je poskytovat určeným orgánům.
Co to znamená v praxi
Evidující osoba musí aktivně zjišťovat a vést kompletní, přesné a aktuální informace o svém skutečném majiteli.
Pokud je skutečným majitelem určena osoba ve vrcholném vedení, musí evidující osoba zaznamenávat i kroky, které k tomuto určení vedly.
Tyto údaje je nutné uchovávat po celou dobu, kdy je fyzická osoba skutečným majitelem, a dalších 10 let poté, co její postavení zanikne.
Evidující osoba je povinna poskytnout tyto údaje na žádost povinným osobám podle zákona proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, Finančnímu analytickému úřadu, soudu, orgánům činným v trestním řízení, Finanční správě a Celní správě.
Na co si dát pozor
Povinnost uchovávat údaje trvá i po zániku postavení skutečného majitele, a to po dobu 10 let.
V případě zániku evidující osoby s právním nástupcem přechází povinnost uchovávání údajů na tohoto nástupce.
Nesplnění povinnosti poskytnout údaje na žádost určeným orgánům může mít právní důsledky.