§ 180 vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění vyhlášky č. 282/2008 Sb. – Angažovanost investičního portfolia
Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění vyhlášky č. 282/2008 Sb. · 380/2010 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 180 vyhlášky 380/2010 definuje, co se rozumí „angažovaností investičního portfolia“ bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry vůči jedné osobě nebo skupině osob, a specifikuje, co se do této angažovanosti nezapočítává nebo jak se některé typy angažovanosti oceňují. (§ 180 zákona č. 380/2010 Sb., vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění vyhlášky č. 282/2008 Sb., stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Angažovanost investičního portfolia
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „…expozice vůči protistraně této operace vzniklé při obvyklém způsobu vypořádání do 2 pracovních dnů po uskutečnění platby“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 380/2010 Sb.
(1) Angažovaností investičního portfolia vůči osobě nebo ekonomicky spjaté skupině osob se při uplatnění postupů podle § 44 až 53 rozumí jakákoliv expozice představovaná aktivem v jeho účetní hodnotě nebo podrozvahovou položkou v účetní hodnotě po odečtení rezerv, vždy bez aplikace rizikových vah nebo konverzních faktorů; tím nejsou dotčena ustanovení odstavců 4 a 5.
(2) Angažovanost investičního portfolia nezahrnuje v případě
a) měnových operací expozice vůči protistraně této operace vzniklé při obvyklém způsobu vypořádání do 2 pracovních dnů po uskutečnění platby,
b) operací nákupu nebo prodeje cenných papírů expozice vůči protistraně této operace vzniklé při obvyklém způsobu vypořádání do 5 pracovních dnů po uskutečnění platby, anebo dodání cenných papírů, podle toho, která ze skutečností nastane dříve,
c) poskytování služeb převodů peněz, včetně provádění platebních služeb, zúčtování a vypořádání v jakékoli měně a korespondenčního bankovnictví nebo zúčtování finančních nástrojů a vypořádání transakcí a úschovy pro klienty, opožděné příjmy prostředků financování a jiné expozice vzniklé z důvodu činnosti klienta, které trvají nejdéle do následujícího pracovního dne, a
d) poskytování služeb převodů peněz, včetně provádění platebních služeb, zúčtování a vypořádání v jakékoli měně a korespondenčního bankovnictví, vnitrodenní expozice vůči osobám poskytujícím tyto služby.
(3) Angažovanost investičního portfolia nezahrnuje také expozice, které jsou odčitatelnými položkami od kapitálu.
(4) Deriváty podle přílohy č. 7 této vyhlášky a transakce s delší dobou vypořádání se do angažovanosti zahrnují v hodnotě stanovené metodou tržního ocenění, standardizovanou metodou, anebo metodou založenou na vlastním modelu, podle přílohy č. 8 této vyhlášky.
(5) Repo obchody, půjčky či výpůjčky cenných papírů nebo komodit a maržové obchody se do angažovanosti zahrnují v hodnotě stanovené
a) v souladu s metodami a podmínkami pro zohledňování účinků majetkového zajištění podle § 104 a přílohy č. 16 této vyhlášky, nebo
b) metodou založenou na vlastním modelu podle přílohy č. 8 této vyhlášky.
(6) Pro účely zjištění existence ekonomicky spjaté skupiny osob v případě sekuritizované expozice, expozice vůči fondům kolektivního investování nebo ostatní expozice, kdy zároveň existuje podkladová expozice, posoudí povinná osoba schéma a jeho podkladové expozice. Za tímto účelem povinná osoba vyhodnotí ekonomickou podstatu a rizika spojená se strukturou transakce.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Určení celkové expozice: Pro banky a podobné instituce je důležité správně vypočítat celkovou angažovanost vůči konkrétnímu klientovi nebo propojené skupině klientů, aby mohly dodržovat limity stanovené v navazujících paragrafech (např. § 181).
- Vyloučení krátkodobých transakcí: Některé běžné a krátkodobé operace, jako jsou měnové operace s vypořádáním do 2 dnů nebo nákupy/prodeje cenných papírů s vypořádáním do 5 dnů, se do angažovanosti nezapočítávají, což usnadňuje každodenní obchodování.
- Specifické ocenění derivátů a repo obchodů: Deriváty a repo obchody se do angažovanosti zahrnují podle zvláštních metod ocenění, což odráží jejich specifickou povahu a rizika.
- Vyloučení odčitatelných položek: Položky, které se odečítají od kapitálu, se rovněž nezahrnují do angažovanosti, což zjednodušuje výpočet a zabraňuje dvojímu započítání.
Na co si dát pozor
- Ekonomicky spjatá skupina osob: V případě sekuritizovaných expozic, fondů kolektivního investování nebo jiných expozic s podkladovou expozicí je nutné posoudit schéma a podkladové expozice pro zjištění existence ekonomicky spjaté skupiny osob.
- Metody ocenění: Je třeba správně aplikovat metody tržního ocenění, standardizované metody nebo metody založené na vlastním modelu pro deriváty a repo obchody, jak je uvedeno v odstavcích 4 a 5.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 53e Limity čisté angažovanosti investičního portf (Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitá)§ 15 Limity čisté angažovanosti investičního portf (Vyhláška o kapitálové přiměřenosti obcho)§ 15 Limity čisté angažovanosti investičního portf (Vyhláška o pravidlech pro výpočet kapitá)§ 189a Celková angažovanost (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)§ 187 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti o (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)