Vyhláška Státní banky československé o platebním styku a zúčtování

(1) Klient uvádí na příkazech k zúčtování tyto povinné náležitosti:

a) bankovní spojení plátce,

b) bankovní spojení příjemce,

c) částku,

d) označení měny, pokud se nejedná o platbu v československých korunách,

e) konstantní symbol (charakter platby),

f) podpis (kód); u právnické osoby označení příkazce,

g) datum vystavení.

(2) Bankovním spojením se pro účely této vyhlášky rozumí číslo účtu a identifikační kód banky, popřípadě označení klienta a identifikační kód banky. Banka je povinna seznámit klienty, jejichž účty vede, se svým identifikačním kódem.

(3) Klient může uvádět na příkazech k zúčtování:

a) datum splatnosti,

b) variabilní symbol (zprávu pro příjemce platby).

(4) Klient může se souhlasem banky uvádět na příkazech k zúčtování tyto další náležitosti:

a) specifický symbol (zúčtovací údaj),

b) doplňující údaj.

(5) Konstantní symbol, variabilní symbol a specifický symbol jsou vždy číselné údaje a obsahují nejvýše 10 znaků. Konstantní symboly se uvádějí na příkazech k zúčtování v souladu s přílohou vyhlášky.

Příkazy k zúčtování, které neobsahují náležitosti podle § 16 odst. 1 nebo nesplňují dohodnuté podmínky, nemusí banka přijmout k zúčtování a může je s odůvodněním vrátit klientovi jako neproveditelné.

Banka zúčtovává proveditelné příkazy k zúčtování do výše volných peněžních prostředků na účtě, popřípadě dohodnutého debetního zůstatku účtu, a to podle pořadí stanoveného klientem. Příkazy, na jejichž zúčtování není na účtě dostatek peněžních prostředků, je banka oprávněna vracet klientům.

(1) Banka je povinna odepsat peněžní prostředky z účtu klienta v den určený klientem (splatnost), byl-li příkaz k zúčtování předložen alespoň dva pracovní dny před splatností, není-li dohodnuta jiná lhůta. Jestliže nebyla lhůta k předložení příkazu k zúčtování dodržena, nebo, není-li den splatnosti určen, je banka povinna odepsat peněžní prostředky z účtu klienta nejpozději druhý pracovní den po dni převzetí příkazu k zúčtování nebo v dohodnuté lhůtě.

(2) Banka je povinna připsat peněžní prostředky na účet klienta nejpozději následující pracovní den po dni, kdy obdržela peněžní prostředky a nutné podklady k jejich zúčtování od banky plátce.

(3) Odepsání peněžních prostředků z účtu a jejich připsání na účet se z hlediska počítání lhůt považují za samostatná zúčtování.

(4) Uvede-li klient na příkazu k zúčtování jako den splatnosti den pracovního klidu nebo volna,5) zúčtuje banka proveditelný příkaz následující pracovní den.

Zůstatek účtu úročí banka klientovi v souladu se smlouvou o účtu. Úročení na účtě klienta počíná dnem zúčtování peněžních prostředků na jeho účet a končí dnem předcházejícím dni jejich výběru nebo převodu. Úroky se účtují v měně, ve které je účet veden.

Banka zúčtuje klientovi úroky v dohodnuté lhůtě a informuje klienta o zúčtování úroků ve zprávě o zúčtování (§ 23).

Banka je oprávněna účtovat klientovi podle svého sazebníku, který vydává podle zvláštního předpisu,4) odměny a skutečné výlohy za poskytnuté služby v platebním styku.

Banka informuje klienta v dohodnutých lhůtách o stavu peněžních prostředků na účtě a o provedení plateb zprávou o zúčtování. Zprávu o stavu peněžních prostředků na účtě předkládá banka alespoň jednou ročně písemnou formou, zprávu o provedení plateb předkládá formou dohodnutou s klientem.

(1) Bankovní platební karta (dále jen „platební karta“), kterou se provádějí bezhotovostní platby a výběry hotovostí prostřednictvím účtu vedeného u banky, je platební prostředek, jehož fyzikální charakteristiky včetně materiálu, konstrukce, vlastností a rozměrů musí být v souladu s mezinárodními technickými normami vydávanými Mezinárodní organizací pro normalizaci (normy ISO).

(2) Platební karta musí obsahovat tyto náležitosti:

a) označení vydavatele platební karty,

b) jméno držitele platební karty, popřípadě identifikaci držitele platební karty (např. rodné číslo, podpis),

c) číslo platební karty,

d) platnost platební karty,

e) záznam dat (magnetický proužek, mikročip, optický nebo jiný speciální záznam).

(3) Platební karty podle odstavce 1 jsou oprávněny vydávat jen banky.

(1) Klient může požádat o vydání platební karty banku, která vede jeho účet. Banka může vydat k jednomu účtu několik platebních karet, a to pro majitele účtu a osoby, které zmocnil k disponování s peněžními prostředky na účtě.

(2) Banka je povinna seznámit předem klienta s podmínkami vydávání a používání platebních karet, zejména s rozsahem a způsobem provádění platebních operací prostřednictvím platební karty, dobou její platnosti, výší, do jaké mohou být platební operace prostřednictvím platební karty uskutečňovány. O vydání a používání platební karty uzavře banka s klientem smlouvu.

(1) Za konečnou úpravu platební karty včetně údajů týkajících se jejího držitele odpovídá banka vydávající platební kartu.

(2) Údaje obsažené v záznamu dat na platební kartě jsou předmětem utajení před nepovolanými osobami a banka je povinna zabezpečit je před zneužitím.

Údaje obsažené na platební kartě mohou být snímány prostřednictvím elektronických snímacích zařízení ze záznamu dat [§ 24 odst. 2 písm. e)], nebo mechanicky. Platební karty určené k mechanickému snímání musí být vybaveny i viditelným reliéfním záznamem, který slouží k mechanickému snímání údajů obsažených na platební kartě a k jejich kontrole.

(1) Platební karta je majetkem banky, která ji vydala a která je oprávněna v případech stanovených touto vyhláškou (§ 30) nebo smlouvou požadovat na držiteli platební karty její vrácení.

(2) Platební karty, které byly vráceny nebo staženy z oběhu, je banka, která je vydala, povinna znehodnotit.

(1) Banka může vázat používání platební karty na správnou volbu osobního identifikačního kódu nebo na prokázání totožnosti předložitele, popřípadě na jeho podpis. Osobní identifikační kód musí být zabezpečen před prozrazením a před zneužitím.

(2) Příjemci plateb prováděných prostřednictvím platebních karet jsou povinni u platebních karet, jejichž používání je vázáno na prokázání totožnosti předložitele, nebo jeho podpis, ověřit totožnost předložitele, popřípadě ověřit, zda jeho podpis odpovídá podpisu na platební kartě.

(3) Banka, která vydává platební karty, může dohodnout s příjemci plateb prováděných prostřednictvím platebních karet další podmínky. Za dohodu se považuje i přijímání platebních karet nebo umožnění výběru peněžní částky v hotovosti platební kartou při dodržení podmínek stanovených bankou, která platební kartu vydala.

(1) Banky si mohou vzájemně sdělovat údaje o ztracených, odcizených a zneužitých platebních kartách a vést jejich evidenci.

(2) Jestliže držitel platební karty provede platbu nebo výběr hotovosti prostřednictvím platební karty ve výši, která není kryta zůstatkem na účtě, může banka zakázat používání takové platební karty, požadovat její vrácení a zařadit ji do evidence podle odstavce 1.

Podúčty, které byly zřízeny před nabytím účinnosti této vyhlášky, se nadále považují za účty podle ustanovení § 2.

Dnem účinnosti této vyhlášky pozbývají platnosti všechny výjimky a odchylky v platebním styku povolené v době účinnosti vyhlášky předsedy Státní banky československé č. 10/1978 Sb., o platebním styku a zúčtování na účtech organizací.

Zrušují se:

a) vyhláška předsedy Státní banky československé č. 10/1978 Sb., o platebním styku a zúčtování na účtech organizací,

b) ustanovení § 23 až 27, § 29 až 31, § 37 odst. 2 a § 38 odst. 1 vyhlášky ministerstva financí č. 47/1964 Sb., o peněžních službách občanům, ve znění pozdějších předpisů.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. října 1991.

Předseda:

v z. Ing. Zahradník v. r.

Příloha vyhlášky č. 386/1991 Sb.

A. Všeobecná ustanovení

1. Konstantní symboly označené „P“ používají jen banky, konstantní symboly označené „PS“ používají jen banky a orgány spojů.

2. Občané, kteří nejsou soukromými podnikateli, používají konstantní symboly označené „O“. Soukromí podnikatelé používají i ostatní konstantní symboly.

3. Způsob použití konstantních symbolů stanoví banky ve svých podmínkách.

B. Skladba konstantních symbolů

1. Konstantní symbol se skládá

a) z jednomístné až trojmístné základní části vyjadřující charakter platby (Z),

b) z jednomístné proměnné části vyjadřující způsob placení nebo zúčtování (X)

a má toto schéma: ZZZX.

2. Konstantní symboly jsou zařazeny do 9 tříd, které jsou členěny takto:

0 - platby za dodávky provozní povahy

1 - vztahy ke státním rozpočtům a rozpočtům místních samospráv

2 - platby za dodávky investiční povahy

3 - mzdové a ostatní osobní náklady

4 - vztahy ke státním rozpočtům a rozpočtům místních samospráv

5 - ostatní finanční platby

6 - převody mezi různými účty organizace nebo soukromého podnikatele

7 - příjmy pokladního plánu

8 - platby za dodávky investiční povahy uskutečněné do konce minulého roku

9 - vztahy bank ke klientům a ostatní převody.

C. Přehled konstantních symbolů

I. Základní část konstantního symbolu (ZZZ)

Třída 0 - platby za dodávky provozní povahy

00X - platby za dodávky výrobků (kromě dodávek zemědělských výrobků, předmětů nakupovaných v maloobchodě, dodávek pro rozvoj vědy a techniky, popř. dodávek podle zvláštních předpisů)

10X - platby za zemědělské výrobky

30X - platby za dodávky prací, výkonů a služeb (kromě plateb za přepravné) (O)

40X - platby za placené přepravné

80X - platby za dodávky podle zvláštních předpisů.

Třída 1 - vztahy ke státním rozpočtům a rozpočtům místních samospráv

konstantní symboly této třídy se stanoví v dohodě mezi Státní bankou československou a federálním ministerstvem financí; vyhlašuje je federální ministerstvo financí.

Plátce uvádí konstantní symbol předepsaný příslušným finančním nebo daňovým úřadem.

Třída 2 - platby za dodávky investiční povahy

02X - platby za dodávky investiční povahy

72X - příspěvky na sdruženou výstavbu.

Třída 3 - mzdy a ostatní osobní náklady

03X - výběry prostředků na mzdy, odměny za práce a ostatní osobní náklady

13X - srážky z mezd

83X - podíly na hospodářských výsledcích

93X - dávky sociálního zabezpečení (důchody, podpory, národní pojištění, podpory v nezaměstnanosti).

Třída 4 - vztahy ke státním rozpočtům a rozpočtům místních samospráv

konstantní symboly této třídy se stanoví v dohodě mezi Státní bankou československou a federálním ministerstvem financí; vyhlašuje je federální ministerstvo financí.

Plátce uvádí konstantní symbol předepsaný příslušným finančním nebo daňovým úřadem.

Třída 5 - ostatní finanční platby

05X - penále, poplatky z prodlení a jiné majetkové sankce, náhrady škod

205X - nákup cenných papírů (akcie, obligace, směnky)

305X - prodej cenných papírů

405X - proplacení výnosů z cenných papírů

15X - hospodářsko-operativní výdaje

25X - platby v Kčs určené k úhradám do zahraničí

35X - platby určené k výplatám v hotovosti prostřednictvím orgánů spojů

459 - hotovostní výplaty z účtů zemědělských družstev

55X - finanční platby ostatní (kromě plateb do státních rozpočtů) (O)

1559 - výplaty z vkladů obyvatelstva (PS)

255X - úhrady pojistných plnění pojišťovnám

355X - platby pojistného pojišťovnám

65X - odvody do centralizovaných prostředků

75X - dotace z centralizovaných prostředků

175X - zvláštní příspěvky zúčtované na investiční účty stavebních bytových družstev

85X - přechodně poskytnuté půjčky

959 - dotace poštám (P)

195X - dotace bankám (PS).

Třída 6 - převody mezi různými účty téže organizace nebo soukromého podnikatele

06X - převody prostředků na mzdy a ostatní osobní náklady

16X - splátky úvěrů a půjček

126X - převody vlastních členských podílů stavebních bytových družstev (kromě svépomoci)

96X - převody ostatní.

Třída 7 - příjmy pokladního plánu

07X - tržby za prodané zboží a poskytnuté stravování

17X - tržby za poskytnuté služby

1178 - platba platební kartou

279 - vklady na účty zemědělských družstev

379 - ostatní příjmy (O)

1379 - vklady obyvatelstva (včetně depozitních a vkladových certifikátů a vkladových listů) (PS)

479 - vrácené mzdy

579 - vrácené hotovosti na nákup

1979 - odvody pošt(P)

2979 - odvody bank (PS).

Třída 8 - platby za dodávky investiční povahy uskutečněné do konce minulého roku.

Třída 9 - vztahy bank ke klientům a ostatní převody (P)

098 - automatické převody zůstatků

1098 - převody zůstatků zrušených účtů

209X - nákup cenných papírů

309X - prodej cenných papírů

409X - proplacení výnosů z cenných papírů

198 - regulace zůstatků účtů

298 - ostatní převody

398 - poskytnuté úvěry

498 - splátky úvěrů a půjček

598 - zúčtování úroků

269X - odpočet za nakoupené valuty a devizy

369X - odpočet za prodané valuty a devizy

898 - zúčtování odměn za peněžní služby

1898 - zúčtování náhrad skutečných výloh účtovaných jinou bankou

998 - zúčtování soupisů poštovních poukázek.

II. Proměnná část konstantního symbolu (X)

0 - platby podle zvláštních dispozic bank (P)

1 - platby na podkladě pravomocného a vykonatelného rozhodnutí příslušného orgánu

2 - úvěrovatelné přepravné a úvěrovatelné platby dodavatelům

3 - výplaty v krátké cestě

4 - přednostní platby

5 - neobsazeno

6 - dobropisy (vratky) na platby běžného roku

7 - dobropisy (vratky) na platby minulého roku

8 - ostatní bezhotovostní platby

9 - hotovostní operace.

1) § 14 odst. 1 zákona č. 158/1989 Sb., o bankách a spořitelnách.

2) Výnos předsedy Státní banky československé č. R-37/1987 o platebním styku a zúčtování peněžními organizacemi, registrovaný v částce 25/1987 Sb.

3) Např. přepravní řády, vyhláška federálního ministerstva financí č. 250/1990 Sb., o způsobu úhrady nákladů na vyrovnávací příspěvek plátcům příspěvku, § 8 zákona č. 110/1964 Sb., o telekomunikacích.

4) Vyhláška Státní banky československé č. 302/1991 Sb., o zásadách pro stanovení odměn za poskytování peněžních služeb.

5) Zákon č. 93/1951 Sb., o státním svátku, o dnech pracovního klidu a významných dnech, ve znění pozdějších předpisů.

Zákon ČNR č. 204/1990 Sb., o prohlášení šestého července, dne upálení mistra Jana Husa, za státní svátek České republiky.