Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 388/2001 definuje hrubou úvěrovou angažovanost družstevní záložny vůči dlužníkovi a stanovuje, které části této angažovanosti lze odečíst, pokud jsou zajištěny.
§ 5
(1) Hrubou úvěrovou angažovaností družstevní záložny vůči určitému dlužníkovi se rozumí součet všech úvěrových angažovaností vůči tomuto dlužníkovi.
(2) Družstevní záložna může od hrubé úvěrové angažovanosti vůči dlužníku odečíst a zároveň převést do úvěrové angažovanosti vůči jiným osobám (vydavateli záruky, emitentovi dluhopisu, bance, na jejímž účtu jsou složeny peníze jako zajišťovací prostředek) ty její části, které jsou plně zajištěny některým z následujících zajišťovacích prostředků:
a) písemnou, neodvolatelnou, jednoznačnou zárukou vystavenou ve prospěch družstevní záložny subjektem, jehož riziková váha určená vyhláškou Ministerstva financí o pravidlech kapitálové přiměřenosti spořitelních a úvěrních družstev je nižší než 50 %,
b) zástavou jiných aktiv, jejichž riziková váha určená vyhláškou Ministerstva financí o pravidlech kapitálové přiměřenosti spořitelních a úvěrních družstev je 0 % nebo 20 %.
(3) Změna úvěrové angažovanosti podle odstavce 2 je možná pouze za splnění všech náležitostí tak, aby jedinou podmínkou pro uplatnění práva družstevní záložny ze zástavy bylo, že dlužník řádně a včas nesplnil své závazky vůči družstevní záložně. Zároveň musí být zaručeno uchování kvality zajištění po celou dobu trvání zajišťovaného vztahu.
(4) Družstevní záložna může od hrubé úvěrové angažovanosti dále odečíst závazky ve smyslu § 4 odst. 1 písm. d) za předpokladu, že družstevní záložna má bezpodmínečné, neměnitelné a neodvolatelné právo kdykoliv takovýto závazek jednostranně zrušit bez jakýchkoliv nároků oprávněné osoby.
Paragraf 5 vyhlášky 388/2001 definuje hrubou úvěrovou angažovanost družstevní záložny vůči dlužníkovi a stanovuje, které části této angažovanosti lze odečíst, pokud jsou zajištěny.
Co to znamená v praxi
Družstevní záložna musí spočítat celkovou výši všech úvěrů a závazků, které má vůči jednomu dlužníkovi. To je „hrubá úvěrová angažovanost“.
Pokud je část úvěru zajištěna zárukou od subjektu s nízkou rizikovou vahou (nižší než 50 %) nebo zástavou aktiv s rizikovou vahou 0 % nebo 20 %, může záložna tuto část odečíst od hrubé angažovanosti.
Odečtená část úvěru se pak počítá jako úvěr vůči tomu, kdo poskytl záruku nebo zástavu, nikoli vůči původnímu dlužníkovi.
Změna úvěrové angažovanosti je možná jen tehdy, když je zajištění nastaveno tak, že záložna může snadno uplatnit svá práva, pokud dlužník nesplácí.
Příklad
Družstevní záložna půjčí panu Novákovi 1 milion korun. Z toho 300 000 Kč je zajištěno zárukou banky s rizikovou vahou 20 %. Záložna tedy může od hrubé angažovanosti vůči panu Novákovi (1 milion Kč) odečíst 300 000 Kč. Těchto 300 000 Kč se pak počítá jako úvěrová angažovanost vůči bance, nikoli vůči panu Novákovi.
Na co si dát pozor
Záruka musí být písemná, neodvolatelná a jednoznačná.
Zajištění musí mít určitou rizikovou váhu (nižší než 50 % pro záruky, 0 % nebo 20 % pro zástavy).
Zajištění musí být nastaveno tak, aby záložna mohla snadno uplatnit svá práva, pokud dlužník nesplní své závazky.
Kvalita zajištění musí být zachována po celou dobu trvání vztahu.
Závazky, které může záložna kdykoliv jednostranně zrušit, lze také odečíst.
Hlídat změny § 5 – pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.