§ 86 vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Zohlednění zajištění
Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 392/2017 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 86 stanoví podmínky, za kterých může povinná osoba (např. banka) zohlednit zajištění úvěru při výpočtu opravných položek a rezerv, které kryjí očekávané úvěrové ztráty. Banka může snížit výši peněz, které si musí dát stranou na pokrytí potenciálních ztrát z úvěrů, pokud má k těmto úvěrům zajištění (např. zástavu nemovitosti nebo ručení). (§ 86 zákona č. 392/2017 Sb., vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
Povinná osoba může při stanovení výše opravných položek a rezerv podle § 85 zohlednit zajištění, pokud
a) zajištění a s ním související uplatňované zásady a používané postupy vedoucí ke snižování úvěrového rizika zakládají nároky, které jsou právně účinné a vymahatelné ve všech právních řádech, jež jsou rozhodné pro nároky ze zajištění,
b) odpovídajícím způsobem řídí rizika, kterým je nebo může být vystavena v souvislosti se zajištěním, které zohledňuje; pokud je zajištěním nemovitá věc, je taková nemovitá věc dostatečně pojištěna proti škodám,
c) bez ohledu na zohledňované zajištění nadále provádí plné posuzování úvěrového rizika spojeného s dotčenou expozicí,
d) je kolaterál v přiměřené době zpeněžitelný alespoň v hodnotě, v jaké je zohledněn při výpočtu opravné položky a rezervy; pokud byl kolaterál v uplynulých 3 letech zobchodován, je možné jej při stanovení výše opravné položky a rezervy zohlednit nejvýše do ceny posledního obchodu,
e) je v případě selhání dlužníka nebo, jestliže to připadá v úvahu, osoby, která převzala kolaterál do úschovy, ke skladování, anebo do správy, zejména bylo-li vydáno rozhodnutí o úpadku některé z těchto osob, nebo nastala-li jiná stanovená úvěrová událost, oprávněna uspokojit svou pohledávku v přiměřené době od rozhodné skutečnosti,
f) stupeň korelace mezi hodnotou kolaterálu a úvěrovou kvalitou dlužníka je nevýznamný,
g) je poskytovatel osobního zajištění dostatečně důvěryhodný tak, aby byla zabezpečena dostatečná jistota, že dosažená úroveň snížení úvěrového rizika odpovídá míře, v jaké je toto snížení zohledněno při výpočtu výše opravné položky a rezervy,
h) má stanovena a uplatňuje jednoznačná kritéria pro posuzování způsobilosti poskytovatelů osobního zajištění a
i) rozsah zajištění je jasný a nesporný, smlouva o zajištění neobsahuje žádné ustanovení, jehož splnění by bylo mimo přímou kontrolu povinné osoby, a zajišťovací závazek je řádně zdokumentován.“.
19. § 87 až 90 se včetně nadpisů zrušují.
20. § 91 včetně nadpisu zní:
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Banka může snížit výši peněz, které si musí dát stranou na pokrytí potenciálních ztrát z úvěrů, pokud má k těmto úvěrům zajištění (např. zástavu nemovitosti nebo ručení).
- Aby mohla banka zajištění zohlednit, musí být toto zajištění právně platné a vymahatelné, a to ve všech relevantních právních systémech.
- Banka musí aktivně řídit rizika spojená se zajištěním, například zajistit, aby nemovitost sloužící jako zajištění byla pojištěna.
- I přes existenci zajištění musí banka stále plně posuzovat úvěrové riziko dlužníka.
Na co si dát pozor
- Kolaterál (zajištění) musí být možné v přiměřené době prodat a získat z něj alespoň takovou hodnotu, v jaké je zohledněn.
- Pokud byl kolaterál v posledních 3 letech prodán, jeho hodnota pro účely opravných položek nesmí překročit cenu posledního prodeje.
- V případě selhání dlužníka musí mít banka právo uspokojit svou pohledávku z kolaterálu v přiměřené době.
- Zajištění musí být jasné, nesporné a smlouva o zajištění nesmí obsahovat podmínky, které banka nemůže přímo ovlivnit.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 181 Limity angažovanosti (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)§ 8 Zohlednění zajištění pohledávek při tvorbě op (Vyhláška, kterou se stanoví pravidla pro)§ 104 Účinky použitých technik (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)§ 44 (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)§ 44 (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)