§ 174 zákon o doplňkovém penzijním spoření – Penzijní fond zpracuje transformační projekt
Zákon o doplňkovém penzijním spoření · 427/2011 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh · neoficiální nadpis
Stručně: Paragraf 174 zákona o doplňkovém penzijním spoření stanovuje, jaké náležitosti musí obsahovat transformační projekt penzijního fondu, který je předkládán České národní bance v rámci řízení o povolení k provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu. Penzijní fond musí vypracovat podrobný transformační projekt, který popisuje celý proces přeměny a obsahuje specifické identifikační údaje, pravidla vyčlenění majetku, strategie informování účastníků a harmonogram transformace. (§ 174 zákona č. 427/2011 Sb., zákon o doplňkovém penzijním spoření, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
(1) Penzijní fond zpracuje transformační projekt, který obsahuje popis přípravy, uskutečnění a ověření transformace, zejména
a) identifikační údaje penzijního fondu a penzijní společnosti,
b) označení transformovaného fondu,
c) předpokládaný rozhodný den,
d) podrobná pravidla vyčlenění majetku do transformovaného fondu, včetně pravidel určení jejich pořadí v návaznosti na obecné principy podle tohoto zákona (§ 182) a ocenění, a jejich odůvodnění,
e) strategie a pravidla informování účastníků v souvislosti s transformací penzijního fondu,
f) strategie činnosti transformovaného fondu, zejména pokud jde o dobrovolný přechod účastníků penzijního připojištění do účastnických fondů,
g) identifikační údaje depozitáře, popis opatření u depozitáře a o úschovách a evidencích majetku penzijního fondu v souvislosti s transformací,
h) harmonogram transformace,
i) identifikační údaje auditora podle § 181.
(2) Přílohou transformačního projektu jsou
a) návrh statutu transformovaného fondu,
b) návrh změny stanov penzijního fondu,
c) návrh změny penzijního plánu,
d) návrh změny depozitářské smlouvy ve vztahu k transformovanému fondu,
e) vyjádření depozitáře k transformačnímu projektu, změně statutu a penzijního plánu,
f) odhad zahajovací rozvahy transformovaného fondu a penzijní společnosti,
g) odhad výčtu majetku penzijního fondu, který bude vyčleněn do transformovaného fondu.
(3) Změny statutu a penzijního plánu prováděné v souvislosti s transformací smějí obsahovat jen změny přímo vyvolané transformací; u penzijního plánu také změny vyvolané změnou pravidel pro poskytování státního příspěvku.
(4) Změna penzijního plánu v mezích odstavce 3 je účinná i bez souhlasu účastníka.
(5) Penzijní fond uveřejní bez zbytečného odkladu po nabytí právní moci povolení k provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu přílohy podle odstavce 2 písm. a) až c), způsobem umožňujícím dálkový přístup.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Penzijní fond musí vypracovat podrobný transformační projekt, který popisuje celý proces přeměny a obsahuje specifické identifikační údaje, pravidla vyčlenění majetku, strategie informování účastníků a harmonogram transformace.
- Součástí transformačního projektu musí být i návrhy klíčových dokumentů, jako je statut transformovaného fondu, změna stanov penzijního fondu a penzijního plánu, a také vyjádření depozitáře.
- Změny statutu a penzijního plánu, které jsou prováděny v souvislosti s transformací, mohou obsahovat pouze úpravy přímo vyvolané touto transformací, přičemž u penzijního plánu se to týká i změn souvisejících se státním příspěvkem.
- Změna penzijního plánu provedená v souladu s odstavcem 3 je platná i bez výslovného souhlasu účastníka penzijního připojištění.
Na co si dát pozor
- Penzijní fond má povinnost bez zbytečného odkladu po získání povolení k provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu zveřejnit návrhy statutu, změny stanov a penzijního plánu způsobem umožňujícím dálkový přístup.
- Transformační projekt musí být velmi detailní a obsahovat řadu specifických informací, což vyžaduje pečlivou přípravu ze strany penzijního fondu.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.