§ 60 zákon o doplňkovém penzijním spoření – Na jakou úplatu (odměnu) má penzijní společnost nárok…
Zákon o doplňkovém penzijním spoření · 427/2011 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh · neoficiální nadpis
Stručně: Paragraf 60 zákona o doplňkovém penzijním spoření stanovuje, na jakou úplatu (odměnu) má penzijní společnost nárok z majetku v účastnickém fondu a jaké náklady z této úplaty hradí, přičemž specifikuje maximální výši této úplaty. Penzijní společnost si účtuje dva typy úplaty z majetku v účastnickém fondu: za obhospodařování majetku a za jeho zhodnocení. (§ 60 zákona č. 427/2011 Sb., zákon o doplňkovém penzijním spoření, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Částka nebo sazba (odst. 3): „nesmí v případě povinného konzervativního fondu překročit 0,4 % a v případě ostatních účastnických fondů 1 % z průměrné roční hodnoty fondového…“
- Částka nebo sazba (odst. 3): „…konzervativního fondu překročit 0,4 % a v případě ostatních účastnických fondů 1 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu v účastnickém fondu“
- Částka nebo sazba (odst. 4): „je v případě povinného konzervativního fondu nejvýše 10 % a v případě ostatních účastnických fondů nejvýše 15 % z rozdílu průměrné hodnoty…“
- Odkazuje na: § 74
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 427/2011 Sb.
(1) Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku v účastnickém fondu, jejíž výše musí být stanovena ve statutu účastnického fondu; tato úplata je tvořena
a) úplatou za obhospodařování majetku v účastnických fondech a
b) úplatou za zhodnocení majetku v účastnických fondech.
(2) Z úplaty se hradí veškeré náklady, které hradí penzijní společnost v souvislosti se svým podnikáním v doplňkovém penzijním spoření třetím osobám, zejména
a) úplata za výkon činnosti depozitáře účastnického fondu a auditora,
b) poplatky hrazené bance,
c) odměna jiným osobám než penzijní společnosti nabízejícím a zprostředkovávajícím doplňkové penzijní spoření (§ 74) a provádějícím správu smluv o doplňkovém penzijním spoření a související činnosti,
d) poplatky hrazené osobě provádějící vypořádání obchodů s investičními nástroji, převodním místům, obchodníkům s cennými papíry a
e) náklady na propagaci a reklamu.
(3) Výše úplaty podle odstavce 1 písm. a) nesmí v případě povinného konzervativního fondu překročit 0,4 % a v případě ostatních účastnických fondů 1 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu v účastnickém fondu. Takto stanovená úplata se sníží o náklady na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných investičním fondem nebo zahraničním investičním fondem. Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu v každém účastnickém fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu účastnického fondu za každý den příslušného období.
(4) Výše úplaty podle odstavce 1 písm. b) je v případě povinného konzervativního fondu nejvýše 10 % a v případě ostatních účastnických fondů nejvýše 15 % z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu vynásobeného průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období.
(5) Penzijní společnost nemá nárok na úplatu podle odstavce 1 písm. b) v případě, že průměrná roční hodnota penzijní jednotky účastnického fondu v příslušném období byla rovna nebo nižší než nejvyšší průměrná roční hodnota penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu.
(6) Průměrná hodnota penzijní jednotky účastnického fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot penzijních jednotek účastnického fondu za každý den příslušného období.
(7) Pro účely stanovení úplaty podle odstavce 3 se náklady na držení cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování rozumí zejména podíl na celkové výši nákladů hrazených z majetku fondu kolektivního investování, který odpovídá investici v tomto fondu kolektivního investování.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Penzijní společnost si účtuje dva typy úplaty z majetku v účastnickém fondu: za obhospodařování majetku a za jeho zhodnocení.
- Z této úplaty penzijní společnost hradí veškeré náklady spojené s jejím podnikáním v doplňkovém penzijním spoření, včetně poplatků depozitáři, auditorovi, bance, zprostředkovatelům a nákladů na reklamu.
- Výše úplaty za obhospodařování je omezena na 0,4 % pro povinný konzervativní fond a na 1 % pro ostatní fondy z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu.
- Úplata za zhodnocení je omezena na 10 % pro povinný konzervativní fond a na 15 % pro ostatní fondy z rozdílu mezi průměrnou hodnotou penzijní jednotky a nejvyšší průměrnou hodnotou penzijní jednotky v předchozích letech, přičemž na tuto úplatu nemá penzijní společnost nárok, pokud nedošlo ke zhodnocení.
Na co si dát pozor
- Výše úplaty musí být vždy stanovena ve statutu účastnického fondu.
- Penzijní společnost nemá nárok na úplatu za zhodnocení, pokud hodnota penzijní jednotky neklesla nebo zůstala stejná.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 10 Úplata a poplatky účastnického nebo důchodové (Nařízení vlády o sdělení klíčových infor)§ 32 Úplata penzijní společnosti (Zákon o důchodovém spoření)§ 7 Účinnost (Vyhláška o formulářových podáních pro da)