§ 21 Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování – Informace o investicích

§ 21 Informace o investicích (1) Stručná charakteristika investičních cílů fondu kolektivního investování obsahuje a) stručný a výstižný popis cílů, které fond kolektivního investování sleduje, b) specifikace záruk poskytovaných třetími stranami za účelem ochrany investorů a omezení takových záruk, c) údaj, že fond kolektivního investování zamýšlí sledovat určitý index nebo ukazatel (benchmark); z tohoto údaje musí způsobem srozumitelným pro běžného investora vyplývat, o jaký index nebo ukazatel se jedná, a d) údaj, že fond kolektivního investování kopíruje určitý index; z tohoto údaje musí vyplývat, o jaký index se jedná, v jaké míře je index kopírován, ke kterému segmentu trhu se index vztahuje a kde může investor získat bližší informace o indexu včetně jeho aktuální hodnoty (zejména URL adresa). (2) Investiční politika fondu kolektivního investování obsahuje a) druhy aktiv, do nichž fond kolektivního investování hodlá investovat, b) údaje, zda fond kolektivního investování hodlá koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu, jiné části trhu nebo určitém druhu aktiv (např. investice do finančních nástrojů v rizikových zemích), c) upozornění, že investování podle písmena b) může přinášet zvýšené riziko, ačkoliv fond investuje v souladu s principy rozložení rizik stanovenými statutem a právními předpisy, d) druhy dluhopisů podle kategorie jejich emitenta (státní dluhopisy, komunální dluhopisy, dluhopisy emitované obchodními společnostmi apod.), modifikované durace dluhopisového portfolia a požadavky na hodnocení kvality dluhopisů (rating), e) údaj, zda fond kolektivního investování používá finanční deriváty za účelem zajištění nebo za účelem plnění investičních cílů fondu kolektivního investování, a f) údaj, zda je styl obhospodařování fondu kolektivního investování založen na taktickém umísťování aktiv a s jakou frekvencí portfolio přizpůsobuje. (3) Charakteristika typického investora, pro kterého je fond kolektivního investování určen, obsahuje údaje uvedené v § 6 odst. 3. (4) Stručná charakteristika rizik spojených s investováním fondu kolektivního investování (rizikový profil fondu) obsahuje a) upozornění, že hodnota investice může klesat i stoupat a že není zaručena návratnost původně investované částky, b) uvedení všech podstatných rizik [§ 7 písm. b)], která mohou ovlivnit investici, včetně jejich stručného a srozumitelného vysvětlení a c) informace, že podrobný popis všech rizik uvedených ve zjednodušeném statutu obsahuje statut. (5) Informace o historické výkonnosti fondu kolektivního investování obsahuje a) upozornění, že údaje o historické výkonnosti fondu kolektivního investování v minulosti nejsou ukazatelem výkonnosti budoucí, b) historickou výkonnost fondu kolektivního investování v podobě sloupcového diagramu znázorňujícího roční výnosy po zdanění za posledních alespoň 10 po sobě následujících let; v případě, že fond kolektivního investování existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky existence. Údaje o historické výkonnosti musí být doplněny vysvětlivkou, zda výkonnost fondu zahrnuje i poplatky spojené s vydáváním (úpisem) a odkupováním cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování, a c) srovnání historické výkonnosti fondu kolektivního investování [písmeno b)] s vývojem benchmarku sledovaného fondem kolektivního investování v případě, že fond kolektivního investování takový benchmark sleduje. Srovnání se uvede v podobě sloupcového diagramu zachycujícího srovnávané údaje.