Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování

(1) Statut fondu kvalifikovaných investorů nemusí obsahovat náležitosti podle § 8, § 12 písm. g) a i) a dále informace o způsobu uveřejňování statutu, zjednodušeného statutu a jejich změn podle § 15 odst. 2 písm. a), pokud statut a zjednodušený statut není uveřejňován.

(2) Informace o investiční politice fondu kvalifikovaných investorů místo informací podle § 6 odst. 2 písm. b) až d) obsahují

a) vymezení aktiv, do kterých má fond investovat,

b) vymezení technik a nástrojů, které má fond používat k obhospodařování svého majetku, a

c) limity pro omezení a rozložení rizika.

(3) Zásady hospodaření s majetkem fondu kvalifikovaných investorů místo informací podle § 9 písm. d) až f) obsahují pravidla pro poskytování a přijímání úvěrů a půjček, včetně maximálních limitů.

(4) Údajem o cenných papírech vydaných fondem kolektivního investování je také informace o tom, že veřejné nabízení cenných papírů a jejich propagace je zakázána.

(5) Zvláštní náležitosti statutu fondu kvalifikovaných investorů obsahují

a) vymezení okruhu investorů, pro které je speciální fond kvalifikovaných investorů určen; tím není dotčen § 6 odst. 3,

b) podrobnosti o způsobu ověření zkušeností investorů s investováním do aktiv, na které se investiční politika fondu zaměřuje,

c) nejvyšší přípustný počet investorů,

d) výše minimální vstupní investice jednoho investora,

e) podmínění převoditelnosti cenných papírů vydaných fondem kvalifikovaných investorů souhlasem fondu a podmínky, za nichž fond uděluje souhlas s jejich převodem,

f) stanovení povinnosti nabyvatele cenného papíru vydaného fondem kvalifikovaných investorů v případě přechodu vlastnického práva k cennému papíru bez zbytečného odkladu informovat fond o změně vlastníka a

g) pravidla poskytování informací včetně pravidel pro případ, že fond využívá výjimky z povinnosti tyto informace uveřejňovat (§ 88 odst. 5 zákona).

Společné zvláštní náležitosti statutu speciálního fondu nemovitostí a speciálního fondu kvalifikovaných investorů jsou

a) termíny pro podání žádosti o odkup cenných papírů otevřeného podílového fondu, pokud fond takové termíny stanoví, a

b) zvláštní lhůta pro pozastavení vydávání a odkupování cenných papírů fondu (§ 12 odst. 4 zákona), v případě, že fond tuto lhůtu stanoví.

(1) Povinnými náležitostmi zjednodušeného statutu jsou

a) obecné informace o fondu kolektivního investování (§ 22),

b) informace o investicích s jednoznačně rozlišenými informacemi o investičních cílech a investiční politice v případě, kdy by jejich společné uvedení bylo zavádějící (§ 23),

c) ekonomické informace (§ 24),

d) obchodní informace (§ 25) a

e) doplňující informace (§ 26).

(2) Povinnými náležitostmi zjednodušeného statutu fondu kvalifikovaných investorů jsou

a) obecné informace o fondu kolektivního investování [§ 22 písm. a)],

b) stručná charakteristika investičních cílů a investiční politiky [§ 23 odst. 1 a 2 písm. a)] a

c) další informace [§ 26 písm. a), c) a d)].

Obecnými informacemi o fondu kolektivního investování jsou alespoň

a) údaje o osobě investičního fondu nebo název podílového fondu,

b) datum vzniku investičního fondu nebo nabytí právní moci rozhodnutí, na jehož základě došlo k vytvoření podílového fondu2),

c) doba, na kterou je fond založen nebo vytvořen,

d) údaje o osobě investiční společnosti, která fond obhospodařuje,

e) údaje o osobě depozitáře,

f) údaje o osobě auditora a

g) údaje o konsolidačním celku7), ke kterému fond patří.

(1) Stručná charakteristika investičních cílů fondu kolektivního investování obsahuje

a) popis cílů, které fond sleduje,

b) specifikace záruk poskytovaných třetími stranami za účelem ochrany investorů a omezení takových záruk,

c) údaj, že fond zamýšlí sledovat určitý index nebo ukazatel (benchmark); z tohoto údaje musí způsobem srozumitelným pro běžného investora vyplývat, o jaký index nebo ukazatel se jedná, a

d) údaj, že fond kopíruje určitý index; z tohoto údaje musí vyplývat, o jaký index se jedná, v jaké míře je index kopírován, ke kterému segmentu trhu se index vztahuje a kde může investor získat bližší informace o indexu včetně jeho aktuální hodnoty (zejména internetová adresa).

(2) Investiční politika fondu kolektivního investování obsahuje

a) druhy aktiv, do kterých má fond investovat,

b) údaje, zda fond hodlá koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu, jiné části trhu nebo určitém druhu aktiv,

c) upozornění, že investování podle písmena b) může přinášet zvýšené riziko, ačkoliv fond investuje v souladu s principy rozložení rizik stanovenými statutem a právními předpisy,

d) druhy dluhopisů podle kategorie jejich emitenta (státní dluhopisy, komunální dluhopisy, dluhopisy emitované obchodními společnostmi apod.), modifikované durace dluhopisového portfolia a požadavky na hodnocení kvality dluhopisů (rating),

e) údaj, zda fond používá finanční deriváty za účelem zajištění nebo za účelem plnění investičních cílů, a

f) údaj, zda je styl obhospodařování fondu založen na taktickém umísťování aktiv a s jakou frekvencí portfolio přizpůsobuje.

(3) Charakteristika typického investora, pro kterého je fond určen, obsahuje údaje uvedené v § 6 odst. 3.

(4) Rizikový profil fondu obsahuje

a) upozornění, že hodnota investice může klesat i stoupat a že není zaručena návratnost původně investované částky,

b) uvedení všech podstatných rizik [§ 7 písm. b)], která mohou ovlivnit investici, včetně jejich stručného a srozumitelného vysvětlení, v pořadí podle pravděpodobnosti jejich výskytu a závažnosti, stanoveném s ohledem na objem majetku fondu, který může být rizikem dotčen, a

c) informace, že podrobný popis všech rizik uvedených ve zjednodušeném statutu obsahuje statut.

(5) Informace o historické výkonnosti fondu kolektivního investování obsahuje údaje podle § 8.

Ekonomickými informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu jsou

a) základní informace o daňovém systému, který se vztahuje na fond, držbu a převod cenných papírů tohoto fondu, včetně upozornění, že režim zdanění příjmu nebo zisků jednotlivých investorů záleží na platných daňových předpisech, které nemusí být pro každého investora shodné, a že v případě, kdy si investor není jistý ohledně režimu zdanění týkajícího se tohoto investora, by měl vyhledat profesionální poradu,

b) TER nebo syntetický TER podle § 12 písm. f) a g),

c) odhad výše jednotlivých nákladů podle § 12 písm. h),

d) poplatky účtované investorům při vydávání (prodeji) a odkupování cenných papírů vydaných fondem a jiné výdaje, které investoři platí přímo fondu,

e) ostatní náklady nebo poplatky nezahrnuté v TER, rozlišené na náklady hrazené investorem a na ostatní náklady hrazené z majetku fondu, včetně stanovení úplaty za obhospodařování, a

f) PTR za poslední účetní období podle § 12 písm. i).

Obchodními informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu jsou

a) postup při vydávání nebo úpisu cenných papírů fondu kolektivního investování,

b) postup při odkupování nebo prodeji cenných papírů fondu kolektivního investování,

c) způsob stanovení výše podílů na zisku z výsledků hospodaření, pokud jsou vypláceny, a

d) četnost stanovení výpočtu a způsob uveřejňování aktuální hodnoty cenných papírů vydaných fondem a informace, kde jsou tyto informace k dispozici investorům.

Doplňujícími informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu jsou

a) informace, že detailní popis investiční politiky obsahuje statut,

b) informace, že upisovateli cenného papíru musí být před uzavřením smlouvy bezúplatně nabídnut zjednodušený statut v aktuálním znění a že kdykoliv může na požádání získat statut v aktuálním znění nebo poslední uveřejněnou výroční a pololetní zprávu, a informace o adrese a internetové adrese, na které lze informace získat,

c) uvedení kontaktního místa, kde je možné v případě potřeby získat dodatečné informace zahrnující adresu, telefon, e-mailovou adresu, internetovou adresu, údaje o kontaktní osobě a pracovní době,

d) informace o České národní bance jako orgánu dohledu fondu zahrnující název, adresu, telefon, e-mailovou adresu a internetovou adresu a

e) datum podpisu platného znění statutu statutárním orgánem nebo členem statutárního orgánu, s uvedením jeho jména a příjmení.

Změny statutu, které podle zákona nepodléhají předchozímu schválení Českou národní bankou, jsou změny

a) náležitostí uvedených v § 4 odst. 1 písm. b), e) až g), § 4 odst. 3 písm. a) až c), e) a f), § 5 písm. b) až f), h) a i), § 8 písm. b) až e), § 10 písm. d), § 12 písm. f) až i), § 13 písm. c), § 14 odst. 2 písm. b), § 15 odst. 2 písm. c), d) a f), § 15 odst. 3 písm. c) a d), § 15 odst. 4 písm. a),

b) odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami, za podmínek uvedených v § 84a odst. 5 písm. c) zákona, a

c) dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu, například změna sídla, předmětu podnikání, úřední změna jména nebo příjmení.

Pokud povaha věci vylučuje uvedení některé náležitosti statutu nebo zjednodušeného statutu, uvede se, je-li to možné, údaj, který svým obsahem nejblíže odpovídá požadované náležitosti.

Fond kolektivního investování, kterému bylo uděleno povolení k vytvoření podílového fondu nebo povolení k činnosti investičního fondu přede dnem nabytí účinnosti této vyhlášky, uvede svůj statut do souladu s touto vyhláškou nejpozději do 2 měsíců ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky.

Vyhláška č. 457/2004 Sb. se zrušuje.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 25. listopadu 2006.

Guvernér:

doc. Ing. Tůma, CSc. v. r.

Příloha č. 1 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 6 odst. 2 písm. c)]

min. % podíl na celkové hodnotě

majetkumax. % podíl na celkové hodnotě

majetku1. Vklady a jiné pohledávky- vklady- pohledávky z repo operací- pohledávky vůči nemovitostním společnostem- ostatní pohledávky2. Nástroje peněžního trhu- krátkodobé dluhopisy- ostatní nástroje peněžního trhu3. Dlouhodobé dluhopisy4. Akcie a obdobné investiční cenné papíry- akcie- obdobné investiční cenné papíry5. Cenné papíry fondu kolektivního investování6. Ostatní podíly (včetně účastí na nemovitostních společnostech)7. Kladná reálná hodnota derivátů- opce na investiční nástroje- finanční termínové smlouvy (zejména futures) na investiční nástroje- forwardy- swapy- rozdílové smlouvy a obdobné nástroje pro přenos úrokového nebo kurzového rizika- nástroje umožňující přenos úvěrového rizika- ostatní8. Stálá aktiva- nemovitosti- ostatní fixní aktiva9. Ostatní aktiva10. Aktiva celkem

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 12 písm. g)]

TERsynt=TERF+ ∑i=1K TERCFi*wi+CCFin+CCFout/VK*100

TERF = provozní náklady/ VK (%)

VK = průměrná měsíční hodnota vlastního kapitálu fondu kolektivního investování (Kč)

TERCFi = ukazatel TER i- tého cílového fondu, pokud je uveřejňován (%)

wi = podíl (váha) investice do i- tého cílového fondu na majetku fondu kolektivního investování

K = počet cílových fondů

CCFin = uhrazené přirážky cílových fondů (Kč)

CCFout = uhrazené srážky cílových fondů (Kč)

Příloha č. 3 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 12 písm. h)]

náklady na poplatky a provize v členění

úplata za obhospodařování

úplata depozitáři

poplatky za uložení a správu zahraničních cenných papírů (custody poplatky)

poplatky za služby centrálnímu depozitáři (resp. Středisku cenných papírů)

ostatní náklady na poplatky a provize s výjimkou poplatků a provizí na operace s investičními instrumenty

správní náklady v členění

náklady na zaměstnance

náklady na odměny statutárním orgánům

náklady na audit

náklady na právní a daňové poradenství

náklady na reklamu

správní a soudní poplatky

náklady na outsourcing

ostatní správní náklady

ostatní provozní náklady

Příloha č. 4 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 12 písm. i)]

PTR = (PS+SS / M) x 100

kde

PS = nabytá aktiva s výjimkou peněžních prostředků získaných prodejem podílových listů (Kč)

SS = zcizená aktiva s výjimkou peněžních prostředků vyplacených při odkupu podílových listů (Kč)

M = průměr měsíčních hodnot vlastního kapitálu fondu kolektivního investování za sledované období (Kč)

1) Článek 28 směrnice Rady 85/611/ES ze dne 20. prosince 1985 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP), ve znění směrnic Evropského parlamentu a Rady 2001/107/ES a 2001/108/ES.

2) § 84 odst. 1 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 224/2006 Sb.

3) § 2 odst. 1 písm. j) bod 1 zákona o kolektivním investování.

4) § 9 odst. 1 zákona č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů.

§ 6 odst. 4 zákona o kolektivním investování.

5) § 8 odst. 1 zákona o investičních společnostech a investičních fondech.

§ 4 odst. 2 zákona o kolektivním investování.

6) § 2 odst. 1 písm. d) a e) zákona o kolektivním investování.

7) § 22 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

8) § 4 vyhlášky č. 139/2005 Sb., o používání technik a nástrojů k obhospodařování majetku standardního fondu a speciálního fondu, který shromažďuje peněžní prostředky od veřejnosti.

9) § 29 odst. 1 zákona o kolektivním investování.

10) § 136 odst. 13 zákona o kolektivním investování.

11) § 40, 44 a 46 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.

12) Část sedmá zákona o podnikání na kapitálovém trhu.

13) § 15 zákona o kolektivním investování.

14) § 78 odst. 1 a 4 zákona o kolektivním investování.

15) § 78 odst. 3 zákona o kolektivním investování.

16) § 102 odst. 1 zákona o kolektivním investování.

17) Vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování, ve znění pozdějších předpisů.