Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování

Ekonomickými informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu jsou

a) základní informace o daňovém systému, který se vztahuje na fond, držbu a převod cenných papírů tohoto fondu, včetně upozornění, že režim zdanění příjmu nebo zisků jednotlivých investorů záleží na platných daňových předpisech, které nemusí být pro každého investora shodné, a že v případě, kdy si investor není jistý ohledně režimu zdanění týkajícího se tohoto investora, by měl vyhledat profesionální poradu,

b) TER nebo syntetický TER podle § 12 písm. f) a g),

c) odhad výše jednotlivých nákladů podle § 12 písm. h),

d) poplatky účtované investorům při vydávání (prodeji) a odkupování cenných papírů vydaných fondem a jiné výdaje, které investoři platí přímo fondu,

e) ostatní náklady nebo poplatky nezahrnuté v TER, rozlišené na náklady hrazené investorem a na ostatní náklady hrazené z majetku fondu, včetně stanovení úplaty za obhospodařování, a

f) PTR za poslední účetní období podle § 12 písm. i).

Obchodními informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu jsou

a) postup při vydávání nebo úpisu cenných papírů fondu kolektivního investování,

b) postup při odkupování nebo prodeji cenných papírů fondu kolektivního investování,

c) způsob stanovení výše podílů na zisku z výsledků hospodaření, pokud jsou vypláceny, a

d) četnost stanovení výpočtu a způsob uveřejňování aktuální hodnoty cenných papírů vydaných fondem a informace, kde jsou tyto informace k dispozici investorům.

Doplňujícími informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu jsou

a) informace, že detailní popis investiční politiky obsahuje statut,

b) informace, že upisovateli cenného papíru musí být před uzavřením smlouvy bezúplatně nabídnut zjednodušený statut v aktuálním znění a že kdykoliv může na požádání získat statut v aktuálním znění nebo poslední uveřejněnou výroční a pololetní zprávu, a informace o adrese a internetové adrese, na které lze informace získat,

c) uvedení kontaktního místa, kde je možné v případě potřeby získat dodatečné informace zahrnující adresu, telefon, e-mailovou adresu, internetovou adresu, údaje o kontaktní osobě a pracovní době,

d) informace o České národní bance jako orgánu dohledu fondu zahrnující název, adresu, telefon, e-mailovou adresu a internetovou adresu a

e) datum podpisu platného znění statutu statutárním orgánem nebo členem statutárního orgánu, s uvedením jeho jména a příjmení.

Změny statutu, které podle zákona nepodléhají předchozímu schválení Českou národní bankou, jsou změny

a) náležitostí uvedených v § 4 odst. 1 písm. b), e) až g), § 4 odst. 3 písm. a) až c), e) a f), § 5 písm. b) až f), h) a i), § 8 písm. b) až e), § 10 písm. d), § 12 písm. f) až i), § 13 písm. c), § 14 odst. 2 písm. b), § 15 odst. 2 písm. c), d) a f), § 15 odst. 3 písm. c) a d), § 15 odst. 4 písm. a),

b) odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami, za podmínek uvedených v § 84a odst. 5 písm. c) zákona, a

c) dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu, například změna sídla, předmětu podnikání, úřední změna jména nebo příjmení.

Pokud povaha věci vylučuje uvedení některé náležitosti statutu nebo zjednodušeného statutu, uvede se, je-li to možné, údaj, který svým obsahem nejblíže odpovídá požadované náležitosti.

Fond kolektivního investování, kterému bylo uděleno povolení k vytvoření podílového fondu nebo povolení k činnosti investičního fondu přede dnem nabytí účinnosti této vyhlášky, uvede svůj statut do souladu s touto vyhláškou nejpozději do 2 měsíců ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky.

Vyhláška č. 457/2004 Sb. se zrušuje.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 25. listopadu 2006.

Guvernér:

doc. Ing. Tůma, CSc. v. r.

Příloha č. 1 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 6 odst. 2 písm. c)]

min. % podíl na celkové hodnotě

majetkumax. % podíl na celkové hodnotě

majetku1. Vklady a jiné pohledávky- vklady- pohledávky z repo operací- pohledávky vůči nemovitostním společnostem- ostatní pohledávky2. Nástroje peněžního trhu- krátkodobé dluhopisy- ostatní nástroje peněžního trhu3. Dlouhodobé dluhopisy4. Akcie a obdobné investiční cenné papíry- akcie- obdobné investiční cenné papíry5. Cenné papíry fondu kolektivního investování6. Ostatní podíly (včetně účastí na nemovitostních společnostech)7. Kladná reálná hodnota derivátů- opce na investiční nástroje- finanční termínové smlouvy (zejména futures) na investiční nástroje- forwardy- swapy- rozdílové smlouvy a obdobné nástroje pro přenos úrokového nebo kurzového rizika- nástroje umožňující přenos úvěrového rizika- ostatní8. Stálá aktiva- nemovitosti- ostatní fixní aktiva9. Ostatní aktiva10. Aktiva celkem

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 12 písm. g)]

TERsynt=TERF+ ∑i=1K TERCFi*wi+CCFin+CCFout/VK*100

TERF = provozní náklady/ VK (%)

VK = průměrná měsíční hodnota vlastního kapitálu fondu kolektivního investování (Kč)

TERCFi = ukazatel TER i- tého cílového fondu, pokud je uveřejňován (%)

wi = podíl (váha) investice do i- tého cílového fondu na majetku fondu kolektivního investování

K = počet cílových fondů

CCFin = uhrazené přirážky cílových fondů (Kč)

CCFout = uhrazené srážky cílových fondů (Kč)

Příloha č. 3 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 12 písm. h)]

náklady na poplatky a provize v členění

úplata za obhospodařování

úplata depozitáři

poplatky za uložení a správu zahraničních cenných papírů (custody poplatky)

poplatky za služby centrálnímu depozitáři (resp. Středisku cenných papírů)

ostatní náklady na poplatky a provize s výjimkou poplatků a provizí na operace s investičními instrumenty

správní náklady v členění

náklady na zaměstnance

náklady na odměny statutárním orgánům

náklady na audit

náklady na právní a daňové poradenství

náklady na reklamu

správní a soudní poplatky

náklady na outsourcing

ostatní správní náklady

ostatní provozní náklady

Příloha č. 4 k vyhlášce č. 482/2006 Sb.

[k § 12 písm. i)]

PTR = (PS+SS / M) x 100

kde

PS = nabytá aktiva s výjimkou peněžních prostředků získaných prodejem podílových listů (Kč)

SS = zcizená aktiva s výjimkou peněžních prostředků vyplacených při odkupu podílových listů (Kč)

M = průměr měsíčních hodnot vlastního kapitálu fondu kolektivního investování za sledované období (Kč)

1) Článek 28 směrnice Rady 85/611/ES ze dne 20. prosince 1985 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP), ve znění směrnic Evropského parlamentu a Rady 2001/107/ES a 2001/108/ES.

2) § 84 odst. 1 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění zákona č. 224/2006 Sb.

3) § 2 odst. 1 písm. j) bod 1 zákona o kolektivním investování.

4) § 9 odst. 1 zákona č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů.

§ 6 odst. 4 zákona o kolektivním investování.

5) § 8 odst. 1 zákona o investičních společnostech a investičních fondech.

§ 4 odst. 2 zákona o kolektivním investování.

6) § 2 odst. 1 písm. d) a e) zákona o kolektivním investování.

7) § 22 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

8) § 4 vyhlášky č. 139/2005 Sb., o používání technik a nástrojů k obhospodařování majetku standardního fondu a speciálního fondu, který shromažďuje peněžní prostředky od veřejnosti.

9) § 29 odst. 1 zákona o kolektivním investování.

10) § 136 odst. 13 zákona o kolektivním investování.

11) § 40, 44 a 46 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.

12) Část sedmá zákona o podnikání na kapitálovém trhu.

13) § 15 zákona o kolektivním investování.

14) § 78 odst. 1 a 4 zákona o kolektivním investování.

15) § 78 odst. 3 zákona o kolektivním investování.

16) § 102 odst. 1 zákona o kolektivním investování.

17) Vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování, ve znění pozdějších předpisů.