Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti

(1) Pololetní zpráva investiční společnosti obsahuje

a) údaje o fondech kolektivního investování, které byly v rozhodném období obhospodařovány investiční společností,

b) údaje o skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investiční společnosti spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,

c) údaje o členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech, členech výborů odborníků a znalcích oceňujících nemovitosti ve speciálních fondech nemovitostí obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,

d) údaje o všech depozitářích fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,

e) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro fondy kolektivního investování obhospodařované investiční společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali,

f) údaje o soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost sama nebo na účet fondu kolektivního investování, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování, jehož se spor týká, v rozhodném období,

g) souhrnné údaje o průměrném počtu zaměstnanců v rozhodném období.

(2) Pololetní zpráva investičního fondu obsahuje

a) údaje o každé investiční společnosti, která obhospodařovala majetek investičního fondu, byť jen po část rozhodného období, a datu uzavření smlouvy o obhospodařování a datu ukončení obhospodařování investiční společností,

b) údaje o skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investičního fondu spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,

c) údaje o členech představenstva, dozorčí rady, ostatních vedoucích osobách a portfolio manažerech v rozhodném období, včetně stručného popisu jejich zkušeností a kvalifikace, údaj o dni, od kterého vykonávají funkci nebo činnost, případně o dni, od kterého přestali vykonávat funkci nebo činnost,

d) údaje o všech depozitářích investičního fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,

e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku investičního fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku investičního fondu,

f) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond,

g) údaje o soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byl nebo je investiční fond, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investičního fondu v rozhodném období,

h) údaje o aktivech investičního fondu zatížených právy třetích osob,

i) údaje o majetku, pokud jeho hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období.

(3) Pololetní zpráva podílového fondu obsahuje

a) název podílového fondu a identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů (ISIN) nebo jiného systému číslování (SIN) podílového listu, byl-li přidělen,

b) údaje o investiční společnosti, která podílový fond obhospodařuje, a údaje o všech investičních společnostech, které podílový fond obhospodařovaly v rozhodném období, spolu s uvedením doby, po kterou každá investiční společnost podílový fond obhospodařovala,

c) údaje o portfolio manažerech a stručný popis jejich zkušeností a kvalifikace,

d) údaje o všech depozitářích podílového fondu v rozhodném období a době, po kterou činnost depozitáře vykonávali,

e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetku podílového fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku podílového fondu,

f) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční společnost a pro fond kolektivního investování obhospodařovaný investiční společností, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po kterou tuto činnost vykonávali,

g) identifikaci majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny a reálné hodnoty na konci rozhodného období,

h) údaj o soudních sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost jménem podílového fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku podílového fondu v rozhodném období.

(4) Pololetní zpráva speciálního fondu nemovitostí dále obsahuje

a) informace o nemovitostech v jeho majetku:

1. označení nemovitosti způsobem uvedeným v § 6 odst. 1 písm. a),

2. stáří budovy, stavu a míry jejího opotřebení,

3. účel, za kterým speciální fond nemovitostí nemovitost nabyl, a v případě, že došlo ke změně účelu, uvede důvod této změny a dopady této změny na speciální fond nemovitostí,

4. způsob a popis využití nemovitosti a v případě, že nemovitost není využívána, uvede důvod, proč není využívána, a záměr, který s touto nemovitostí speciální fond nemovitostí má,

5. označení osoby, která nemovitost spravuje,

6. označení metody použité pro ocenění nemovitosti,

b) údaje o nemovitostních společnostech, na kterých má nemovitostní fond účast,

c) seznam vedoucích osob nemovitostních společností,

d) údaje o podstatné změně v předpovědi peněžních toků spojených s vlastnictvím nemovitostí nebo s účastí na nemovitostní společnosti,

e) další podstatné informace týkající se nemovitostí v majetku speciálního fondu nemovitostí nebo nemovitostní společnosti.

(5) Popisná část pololetní zprávy podle odstavců 2 a 3 obsahuje v rozsahu, který je nezbytný pro přesné a správné posouzení vývoje činnosti fondu kolektivního investování, také popis

a) stavu a minulých vývojových tendencí činnosti fondu kolektivního investování v rozhodném období,

b) důležitých faktorů, které ovlivnily hospodářské výsledky fondu kolektivního investování v rozhodném období.

Informace, které zahraniční standardní fond a zahraniční speciální fond uveřejňuje o své činnosti na území České republiky způsobem umožňujícím dálkový přístup8), obsahují

a) údaje o zahraničním fondu,

b) informaci, zda zahraniční fond veřejně nabízí své cenné papíry v České republice,

c) údaj o počtu cenných papírů vydaných a zpětně odkoupených v příslušném období zahraničním fondem spolu s údajem o počtu cenných papírů vydaných a zpětně odkoupených v České republice,

c) celkovou cenu přijatou za vydané a uhrazenou za odkoupené cenné papíry v příslušném období spolu s údajem, jaká část připadá na cenné papíry vydané a zpětně odkoupené v České republice.

Měsíční informace o struktuře majetku podle § 88 odst. 1 písm. c) a odstavce 2 zákona obsahují údaje o struktuře aktiv v rozsahu podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví jednotek, které jsou bankami nebo jinými finančními institucemi9).

(1) Vykazující subjekt zasílá České národní bance popisnou část údajů podle § 1 písm. a) a b) v elektronické podobě ve formě datové zprávy elektronickou poštou na adresu elektronické podatelny s jednoznačnou identifikací informační povinnosti. Datová zpráva musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem12) pověřené osoby s rolí umožňující předávání zpráv.

(2) Údaje podle § 1 písm. c) zasílá zahraniční fond České národní bance způsobem uvedeným v odstavci 1.

Informace a zprávy, které musí investiční společnost, investiční fond nebo obdobné zahraniční osoby podle zákona uveřejnit způsobem umožňujícím dálkový přístup, uveřejní investiční společnost, investiční fond nebo obdobné zahraniční osoby v českém jazyce způsobem umožňujícím dálkový přístup v úplném znění (internetová adresa), kterým podnikatelé v oboru kapitálového trhu obvykle uveřejňují informace o svých službách nebo produktech; přitom zajistí zejména, aby

a) internetová adresa byla veřejnosti bez omezení přístupná prostřednictvím datové sítě internet a aby ji bylo možné snadno obvyklým způsobem vyhledat podle obchodní firmy investiční společnosti nebo investičního fondu a aby obsah internetové adresy byl obchodníkem s cennými papíry poskytován bezplatně,

b) uveřejňované informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení v běžně používaném formátu,

c) uveřejňované informace byly uvedeným způsobem dostupné nepřetržitě a nebyly investičním fondem nebo investiční společností měněny.

Pokud vyhláška požaduje uvedení údaje o právnické nebo fyzické osobě, rozumí se tím údaje podle § 2 odst. 1 písm. j) zákona, pokud vyhláška nestanoví jinak.

(1) Měsíční informační povinnost za prosinec 2006 vykazující subjekt splní bez zbytečného odkladu, nejpozději do 31. ledna 2007, podle této vyhlášky.

(2) Výroční zprávu za rok 2006 vykazující subjekt splní podle této vyhlášky.

Zrušuje se vyhláška č. 271/2004 Sb., o informační povinnosti investiční společnosti a fondu kolektivního investování.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 31. prosince 2006.

Guvernér:

doc. Ing. Tůma, CSc. v. r.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

2) Článek 28 a seznam B přílohy I směrnice Rady 85/611/EHS ze dne 20. prosince 1985 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP) ve znění směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/107/ES.

3) Článek 29 směrnice Rady 85/611/EHS.

4) § 2 písm. c) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.

5) § 66a odst. 2 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.

6) § 66a odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.

7) § 2 odst. 1 zákona č. 344/1992 Sb., o katastru nemovitostí České republiky (katastrální zákon), ve znění pozdějších předpisů.

8) § 45 odst. 3 a § 59 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů.

9) Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů.

12) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., ve znění zákona č. 440/2004 Sb.