LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS

LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS LIETUVOS RESPUBLIKOS VERTYBINIŲ POPIERIŲ KOMISIJOS NUTARIMAS DĖL VALDYMO ĮMONIŲ IR INVESTICINIŲ BENDROVIŲ, KURIŲ TURTO VALDYMAS NEPERDUOTAS VALDYMO ĮMONĖMS, INFORMACIJOS RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLIŲ 2008 m. balandžio 10 d. Nr. 1K-12 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo (Žin., 2007, Nr. 117-4772) 8 ir 22 straipsniais, Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatymo (Žin., 2003, Nr. 75-3472; 2004, Nr. 96-3521) 131 straipsniu ir Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo (Žin., 1999, Nr. 55-1765; 2003, Nr. 75-3473) 9 straipsniu, Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisija nutaria: 1. Patvirtinti Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisykles (pridedama). 2. Nustatyti, kad: 2.1. Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklės (išskyrus šių taisyklių 41 punktą) įsigalioja nuo 2008 m. liepos 1 d.; 2.2. Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 41 punktas įsigalioja nuo šių taisyklių oficialaus paskelbimo. 3. Įsigaliojus Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklėms, pripažinti netekusiais galios: 3.1. Vertybinių popierių komisijos 2004 m. birželio 23 d. nutarimą Nr. 11 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ (Žin., 2004, Nr. 106-3963); 3.2. Vertybinių popierių komisijos 2005 m. rugpjūčio 25 d. nutarimą Nr. 1K-22 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių komisijos 2004 m. birželio 23 d. nutarimo Nr. 11 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių kintamojo kapitalo bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo“ (Žin., 2005, Nr. 107-3959). KOMISIJOS PIRMININKO PAVADUOTOJAS VAIDAS CIBAS PATVIRTINTA Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimu Nr. 1K-12 VALDYMO ĮMONIŲ IR INVESTICINIŲ BENDROVIŲ, KURIŲ TURTO VALDYMAS NEPERDUOTAS VALDYMO ĮMONĖMS, INFORMACIJOS RENGIMO IR PATEIKIMO TAISYKLĖS I. BENDROSIOS NUOSTATOS 1. Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklės (toliau – šios taisyklės) nustato valdymo įmonių bei investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, periodinių ataskaitų turinio reikalavimus ir pateikimo Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijai (toliau – Komisija) ir visuomenei tvarką bei terminus, pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertės bei apskaitos vienetų, investicinių vienetų (akcijų) vertės skelbimo tvarką bei kitos informacijos, susijusios su valdymo įmonėmis arba investicinėmis bendrovėmis, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, pateikimo reikalavimus. 2. Šios taisyklės taikomos pagal Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymą ir Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą veikiančioms valdymo įmonėms ir investicinėms bendrovėms, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms. 3. Šių taisyklių teisinis pagrindas yra Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 9 straipsnis, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 8 ir 22 straipsniai bei Pensijų kaupimo įstatymo 131 straipsnis. Taisyklės parengtos atsižvelgus į 1985 m. gruodžio 20 d. Tarybos direktyvą 85/611/EEB dėl įstatymų ir kitų teisės aktų, susijusių su kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjektais (KIAVPS), derinimo. Rengiant šias taisykles, atsižvelgta į Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2001 m. gegužės 16 d. nutarimą Nr. 569 „Dėl Europos nacionalinių sąskaitų sistemos diegimo“. 4. Šiose taisyklėse vartojamos sąvokos: 4.1. asmuo, susijęs su valdymo įmone: 4.1.1. juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi valdymo įmonė; 4.1.2. valdymo įmonę kontroliuojantis asmuo; 4.1.3. valdymo įmonės vadovai, jų sutuoktiniai; 4.1.4. asmuo, turintis daugiau kaip 10 procentų balsų valdymo įmonėje; 4.1.5. valdymo įmonės kontroliuojamas asmuo; 4.2. ataskaitinis laikotarpis – valdymo įmonės finansiniai metai, finansinių metų pirmas pusmetis, finansinių metų pirmas ketvirtis ir trys pirmieji metų ketvirčiai, finansinių metų mėnuo, finansinių metų diena; 4.3. bendroji investicijų grąža – pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama tik į prekybos išlaidas; 4.4. bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti; 4.5. grynoji investicijų grąža – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į prekybos ir valdymo išlaidas; 4.6. grynoji valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicijų grąža – investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į atskaitymus nuo pensijų įmokų ir pensijų turto; 4.7. investicijų rizika – tikimybė, kad tikėtina investicinių priemonių portfelio grąža nebus uždirbta; 4.8. išoriniai pinigų srautai – tai pensijų įmokos, iš kitų pensijų fondų pervestos sumos, iš pensijų kaupimo bendrovės garantijų rezervo sumokėtos lėšos, Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai, kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų (akcijų) pirkimui skirtos įmokos, pensijų išmokos, į kitus pensijų fondus pervestos sumos, sumos, išmokėtos investuotojams išperkant kolektyvinio investavimo subjekto investicinius vienetus (akcijas); 4.9. paslėptieji komisiniai (soft commissions) – ekonominė nauda, kurią valdymo įmonė gauna dėl to, kad jos valdomas fondas padengia sandorių su jo portfelį sudarančiomis investicinėmis priemonėmis išlaidas. Paslėptieji komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko ar kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės; 4.10. pensijų fondas – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas ir valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas; 4.11. periodinės ataskaitos – valdymo įmonių ar investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, rengiamos metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitos; pranešimai apie pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų investicijų pasiskirstymą papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo dalyvių pasiskirstymą bei asmenų, turinčių kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų ar akcijų, susiskirstymą, teikiami kartu su metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitomis; kas mėnesį teikiami pranešimai apie pensijų fondo, suderintojo kolektyvinio investavimo ir kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjektų investicinių priemonių portfelio sudėtį; kas mėnesį teikiami pranešimai apie pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamojo indekso reikšmes; kas mėnesį teikiami pranešimai apie kolektyvinio investavimo subjektų išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų ar akcijų skaičių ir vertes; kasdieniniai pranešimai apie pensijų fondų turtu sudarytus sandorius; 4.12. portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis investicinėmis priemonėmis aktyvumą; 4.13. prekybos išlaidos – tiesioginės ir netiesioginės investicinių priemonių pirkimo ar pardavimo išlaidos; jas sudaro komisiniai, sumokėti tarpininkams, biržoms ir kt.; 4.14. rezidentai ir ne rezidentai – kaip tai apibrėžta 2003 m. gruodžio 11 d. Lietuvos banko valdybos nutarime Nr. 125 „Dėl statistinių ataskaitų formų patvirtinimo“; 4.15. sėkmės mokestis (performance fee) – kintamas investicijų valdymo išlaidų dydis, priklausantis nuo valdomo investicinių priemonių portfelio vertės prieaugio; 4.16. valdymo išlaidos – atlyginimas valdymo įmonei ar investicinei bendrovei, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, už turto valdymo paslaugas ar pensijų fondo valdymą, mokamas iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turtą sudarančių lėšų; 4.17. vienetas – pensijų fondo apskaitos vienetas, investicinio fondo investicinis vienetas arba investicinės bendrovės akcija; 4.18. vieneto vertės pokyčių standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, parodantis, kaip stipriai svyruoja vieneto vertės pokyčiai, palyginus su jų vidutiniu pokyčiu. 5. Kitos šiose taisyklėse ir jų prieduose vartojamos sąvokos suprantamos taip, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatyme, Lietuvos Respublikos pensijų kaupimo įstatyme, Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme, Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatyme, Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatyme, Komisijos patvirtintose Lyginamųjų indeksų naudojimo taisyklėse, taip pat 1996 m. birželio 25 d. Tarybos reglamente (EB) Nr. 2223/96 dėl Europos nacionalinių ir regioninių sąskaitų sistemos Bendrijoje nustatyta prasme. II. BENDRIEJI PERIODINIŲ ATASKAITŲ TURINIO IR PATEIKIMO FORMOS REIKALAVIMAI 6. Rašytine forma teikiamos periodinės ataskaitos turi būti aiškiai ir be taisymų išspausdintos ant balto A4 formato popieriaus. 7. Periodinės ataskaitos duomenys turi būti išdėstyti aiškiai ir suprantamai, gali būti iliustruoti grafine medžiaga. Pateikti teiginiai turi būti pagrįsti konkrečiais projektais, sudarytomis sutartimis, verslo planais ir kitais apskaičiavimais. Visas tekstas, įskaitant ir lenteles, turi būti išspausdintas be taisymų. Visi duomenys turi būti ataskaitinio laikotarpio pabaigos. 8. Periodinėse ataskaitose pateikti rodikliai turi būti su paaiškinimais. 9. Ataskaitos pateikiamos lietuvių kalba. 10. Informacija periodinėse ataskaitose pateikiama pagal šių taisyklių prieduose nustatytus reikalavimus, laikantis nurodytos punktų ir skyrių numeracijos. Jeigu atitinkamame periodinių ataskaitų punkte (lentelėje) reikalaujama pateikti informacija bendrovei nebūdinga arba tokios informacijos nėra, rašomas punkto pavadinimas ir dedamas brūkšnys (paliekama tuščia lentelės grafa). 11. Valdymo įmonės ar investicinės bendrovės, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, veikiančios trumpiau negu nurodytą ataskaitinį laikotarpį, pateikia faktinio veikimo laikotarpio duomenis. 12. Valdymo įmonės ar investicinės bendrovės, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi teisę savo nuožiūra pateikti periodinėse ataskaitose ir kitą, šių taisyklių prieduose nenurodytą informaciją susijusią su jų veikla. 13. Sudėtinių kolektyvinio investavimo subjektų periodinės ataskaitos turi būti teikiamos kiekvienam subfondui atskirai. 14. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi užtikrinti, kad jų metų ir pusmečio ataskaitos visuomenei būtų prieinamos iš anksto nustatytose vietose. 15. Kiekvieną rašytine forma teikiamos ataskaitos egzempliorių turi pasirašyti už pateiktą informaciją atsakingi valdymo įmonės ar investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, administracijos vadovas ir vyriausiasis finansininkas. 16. Jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, kiekvieną ataskaitos egzempliorių kartu su šių taisyklių 15 punkte nurodytais asmenimis turi pasirašyti ir konsultantai, taip pat turi būti pažymėta, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodytos konsultantų atsakomybės ribos. 17. Valdymo įmonės ar investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko bei rengusių arba padėjusių rengti ataskaitą ir už ją atsakingų konsultantų parašais patvirtinama, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką valdymo įmonės ar investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, veiklai. 18. Už tik elektronine forma teikiamos informacijos teisingumą atsako valdymo įmonės arba investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, administracijos vadovas. III. KOMISIJAI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 19. Metų ataskaitos pateikimo tvarka ir terminai: 19.1. Metų ataskaitą valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos. 19.2. Valdymo įmonės metų ataskaita rengiama pagal šių taisyklių 1 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės metų ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos, teikiamos kaip valdymo įmonės metų ataskaitos 4, 5 ar 6 priedai. 19.3. Investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, metų ataskaitos turiniui mutatis mutandis taikomi šių taisyklių 1 priedo I ir VI skyriaus bei 9.2 punkto reikalavimai ir 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų I skyrių) reikalavimai. Finansinė atskaitomybė pateikiama pagal tokio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Tokia ataskaita rengiama pirmiausiai pateikiant šių taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – 5 ar 6 prieduose nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės. 19.4. Investicinės bendrovės, kurios turto valdymas perduotas valdymo įmonei, bei investicinio fondo ataskaitai taikomi šių taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatyti reikalavimai. 19.5. Prie metų ataskaitos Komisijai pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridėti nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai. 20. Pusmečio ataskaitos pateikimo tvarka ir terminai: 20.1. Pusmečio ataskaitą valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pusmečio pabaigos. 20.2. Valdymo įmonės pusmečio ataskaita rengiama pagal šių taisyklių 2 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės pusmečio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio ataskaitos, kurios pateikiamos kaip valdymo įmonės pusmečio ataskaitos priedai. 20.3. Investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pusmečio ataskaitai mutatis mutandis taikomi šių taisyklių 2 priedo I bei V skyriaus bei 7.2 punkto reikalavimai ir 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų I skyrių) reikalavimai. Finansinė atskaitomybė pateikiama pagal tokio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Tokia ataskaita rengiama pirmiausiai pateikiant 1 priede nurodytus duomenis, po jų – 5 ar 6 prieduose nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma, – jos ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės. 20.4. Investicinės bendrovės, kurios turto valdymas perduotas valdymo įmonei, bei investicinio fondo ataskaitai taikomi šių taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatyti reikalavimai. 21. Ketvirčio ataskaitos pateikimo tvarka ir terminai: 21.1. Ketvirčio ataskaitą valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, turi pateikti Komisijai ne vėliau kaip per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmo, pirmo–trečio) pabaigos. 21.2. Valdymo įmonės ketvirčio ataskaita rengiama pagal 3 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės ketvirčio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų ketvirčio ataskaitos, kurios pateikiamos kaip valdymo įmonės ketvirčio ataskaitos 4, 5 ar 6 priedai. 21.3. Investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ketvirčio ataskaitai mutatis mutandis taikomi šių taisyklių 3 priedo I skyriaus ir 5 ar 6 prieduose (išskyrus šių priedų I skyrių) reikalavimai. Finansinė atskaitomybė pateikiama pagal tokio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Tokia ataskaita rengiama pirmiausiai pateikiant 1 priede nurodytus duomenis, po jų – 5 ar 6 prieduose nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės. 21.4. Investicinės bendrovės, kurios turto valdymas perduotas valdymo įmonei, bei investicinio fondo ataskaitai taikomi šių taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatyti reikalavimai. 22. Reikalavimai pensijų fondo metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitai: 22.1. Pensijų fondo metų ataskaitos rengiamos pagal šių taisyklių 4 priede nustatytus reikalavimus. 22.2. Rengiant pensijų fondo pusmečio ataskaitas, vadovaujamasi šių taisyklių 4 priedo (išskyrus V ir VII skyrius – juose nurodyta informacija pusmečio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos turi būti pateikiamos už ataskaitinį pusmetį. 22.3. Rengiant pensijų fondo ketvirčio ataskaitas, vadovaujamasi šių taisyklių 4 priedo (išskyrus IV, V ir VII skyrius – juose nurodyta informacija ketvirčio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos turi būti pateikiamos už ataskaitinį ketvirtį. 22.4. Pensijų fondų ataskaitas pagal šias taisykles rengia ir Komisijai pateikia valdymo įmonė kiekvienam valdomam pensijų fondui atskirai. Šių taisyklių 4 priede nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų dalis. 23. Kolektyvinio investavimo subjekto metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų turinio reikalavimai: 23.1. Kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaita rengiama pagal šių taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatytas taisykles. 23.2. Rengiant kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitas vadovaujamasi 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų V skyrių – jame nurodyta informacija pusmečio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o VI skyriuje reikalaujamos pateikti pusmečio finansinės ataskaitos turi būti pateikiamos už ataskaitinį pusmetį. 23.3. Rengiant kolektyvinio investavimo subjekto ketvirčio ataskaitas vadovaujamasi šių taisyklių 5 ar 6 priedų (išskyrus IV ir V skyrius – juose nurodyta informacija ketvirčio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o VI skyriuje reikalaujamos pateikti ketvirčio finansinės ataskaitos turi būti pateikiamos už ataskaitinį ketvirtį. 23.4. Kolektyvinio investavimo subjektų ataskaitas pagal šias taisykles rengia ir Komisijai pateikia valdymo įmonė kiekvienam valdomam kolektyvinio investavimo subjektui atskirai. Šių taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų dalis. 24. Kolektyvinio investavimo subjektus valdanti valdymo įmonė arba investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pateikdama metų, pusmečio ar ketvirčio ataskaitą atitinkamai šių taisyklių 19.1, 20.1 arba 21.1 punktuose nustatytais terminais, turi pateikti Komisijai pranešimą apie: 24.1. asmenų, turinčių investicinių vienetų ar akcijų, susiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo III skyriaus reikalavimus; 24.2. investicijų pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo IV skyriaus reikalavimus. 25. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė, pateikdama metų, pusmečio ar ketvirčio ataskaitą atitinkamai šių taisyklių 19.1, 20.1 arba 21.1 punktuose nustatytais terminais, Komisijai turi pateikti pranešimą apie: 25.1. investicijų pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo IV skyriaus reikalavimus; 25.2. papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo dalyvių pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį, kuris rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo VI skyriaus reikalavimus. 26. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė, pateikdama metų ataskaitą šių taisyklių 19.1 punkte nustatytais terminais, Komisijai turi pateikti pranešimą apie investicijų pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį pagal valiutas ir geografinę zoną, kuris rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo V skyriaus reikalavimus. 27. Pensijų fondus ar suderintuosius kolektyvinio investavimo subjektus bei kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjektus valdanti valdymo įmonė arba investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pasibaigus kalendoriniam mėnesiui, per 5 darbo dienas turi pateikti Komisijai pranešimą apie: 27.1. investicinių priemonių portfelio sudėtį – pranešimas rengiamas atitinkamai pagal šių taisyklių 4 priedo IV skyriaus 11 punkto arba 5 priedo IV skyriaus 11 punkto (stulpelio „Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui“ nepildyti) reikalavimus; 27.2. pensijų fondo dalyvių ir asmenų, turinčių kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų ar akcijų, skaičių; 27.3. pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų kiekvienos ataskaitinio laikotarpio darbo dienos grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamųjų indeksų reikšmes – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus; 27.4. kolektyvinio investavimo subjektų per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų ar akcijų skaičių ir vertę – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 5 priedo II skyriaus 6 punkto reikalavimus. 28. Nekilnojamojo turto, privataus kapitalo, alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjektus ir kolektyvinio investavimo subjektus, investuojančius į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, valdanti valdymo įmonė ar investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pasibaigus kalendoriniam mėnesiui, per 20 kalendorinių dienų Komisijai turi pateikti pranešimą apie: 28.1. nustatytas kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamųjų indeksų reikšmes per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus; 28.2. kolektyvinio investavimo subjektų per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų ar akcijų skaičių ir vertę – pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 6 priedo II skyriaus 6 punkto reikalavimus. 29. Valdymo įmonė ar investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pranešimus, nurodytus 24, 25, 26, 27 ir 28 punktuose, rengia ir teikia apie kiekvieną pensijų fondą ir kolektyvinio investavimo subjektą atskirai. 30. Pensijų fondus valdanti valdymo įmonė kiekvieną darbo dieną iki 12 val. turi teikti Komisijai pranešimą apie visus pensijų fondo turtu per praėjusią dieną sudarytus sandorius. Šis pranešimas rengiamas pagal šių taisyklių 7 priedo I skyriuje nustatytus reikalavimus. 31. Šių taisyklių 19, 20 ir 21 punktuose nurodytos periodinės ataskaitos Komisijai teikiamos rašytine forma ir elektronine forma MS Word formatu, o visos į ataskaitas įtrauktos lentelės – ir MS Excel formatu. Taisyklių 24, 25, 26, 27 ir 28 punktuose nurodyti pranešimai Komisijai teikiami tik elektronine forma MS Excel formatu. MS Excel formato elektroninės ataskaitų ir pranešimų formos skelbiamos Komisijos interneto tinklalapyje. Šių taisyklių 30 punkte nurodyti pranešimai Komisijai teikiami tik elektroniniu duomenų bazės bylos formatu (*.dbf). 32. Komisijai teikiamas 1 periodinių ataskaitų egzempliorius. Rašytinės ataskaitos Komisijai siunčiamos paštu arba įteikiamos asmeniškai. 33. Elektroninės ataskaitos Komisijai siunčiamos elektroninio pašto adresu: [email protected] arba [email protected] arba pateikiamos skaitmeninėse laikmenose. IV. VISUOMENEI TEIKIAMŲ ATASKAITŲ TURINYS IR PATEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 34. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, visuomenei teikia šiose taisyklėse nustatyto turinio metų ir pusmečio ataskaitas bei skelbia apskaitos vienetų ir investicinių vienetų ar akcijų vertę (kainą). Alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjekto valdymo įmonė ar alternatyvaus kolektyvinio investavimo investicinė bendrovė, taip pat privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjekto, kurio dalyviais gali būti tik profesionalieji investuotojai, valdymo įmonė ar privataus kapitalo investicinė bendrovė, kurios akcininkais gali būti tik profesionalieji investuotojai, neprivalo viešai skelbti metų ir pusmečio ataskaitų. 35. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, šių taisyklių 36 punkte nustatyto turinio metų ataskaitą turi paskelbti įstatuose nurodytame šalies dienraštyje, o visą metų ataskaitą – savo interneto tinklalapyje ne vėliau kaip 30-ą kalendorinę dieną po metų ataskaitos pateikimo Komisijai, tačiau ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos. 36. Dienraštyje skelbiamoje metų ataskaitos informacijoje apie valdymo įmonės valdomus pensijų fondus turi būti pateikiama: 36.1. valdymo įmonės pavadinimas, įmonės kodas, pensijų fondo pavadinimas, buveinės adresas, telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, interneto tinklalapio adresas, ataskaitinis laikotarpis; 36.2. pensijų fondo rizikos grupė, kuriai priskirtinas pensijų fondas pagal investavimo strategiją (nurodyti vieną iš keturių galimų rizikos grupių: konservatyvaus investavimo, mažos akcijų dalies, vidutinės akcijų dalies ar akcijų pensijų fondas); 36.3. pensijų fondo dalyvių skaičius; 36.4. grynoji investicijų grąža (proc.), apskaitos vieneto vertės pokytis (proc.) ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis (proc.) per ataskaitinius metus, per metus, ėjusius prieš ataskaitinius metus, per metus, ėjusius prieš 2 ataskaitinius metus; 36.5. vidutinis apskaitos vieneto vertės pokytis (proc.) per 3 metus; 36.6. grynųjų aktyvų vertė, apskaitos vieneto vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje; 36.7. taikyti atskaitymų dydžiai (procentais nuo grynųjų aktyvų vertės ir Lt) ir per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuoti atskaitymai valdymo įmonei (nuo įmokų, nuo turto, už pensijų fondų keitimą); papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo atveju – papildomai nurodyti kitus iš fondo turto priskaičiuotus atskaitymus, mokėjimus ir kitas išlaidas (procentais nuo grynųjų aktyvų vertės ir Lt); 36.8. nurodoma, kur galima susipažinti su visa metų ataskaita. 37. Valdymo įmonė per 10 kalendorinių dienų po metų ataskaitos paskelbimo šalies dienraštyje turi pateikti Komisijai informaciją apie leidinį (leidinio pavadinimą, numerį, publikavimo datą) elektroninio pašto adresu, nurodytu šių taisyklių 33 punkte. 38. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, savo tinklalapyje privalo paskelbti visą pusmečio ataskaitą ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinių metų pusmečio pabaigos. 39. Naujausios metų ataskaitos ir po jų parengtos pusmečio ataskaitos kopijos turi būti nemokamai teikiamos to pageidaujantiems kolektyvinio investavimo subjekto investicinių vienetų ar akcijų pirkėjams. 40. Kolektyvinio investavimo subjektų dalyvių prašymu metų ir pusmečio ataskaitų kopijos teikiamos nemokamai. Už pensijų fondų dalyviams teikiamas ataskaitų kopijas gali būti imamas mokestis, neviršijantis dokumentų pagaminimo sąnaudų. 41. Grynųjų aktyvų vertės ir vieneto vertės skelbimo tvarka: 41.1. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, kiekvieną darbo dieną atlikusi vertinimą bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 12 valandos, privalo savo interneto tinklalapyje skelbti kiekvieno jų valdomo pensijų fondo, suderintojo kolektyvinio investavimo subjekto bei kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjekto grynųjų aktyvų vertę ir vieneto vertę (nurodant vieneto vertės nustatymo datą). 41.2. Nekilnojamojo turto, privataus kapitalo, alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, grynųjų aktyvų vertė ir vieneto vertė turi būti skelbiama atlikus vertinimą bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 12 valandos, sudarymo dokumentuose nustatyta tvarka ir kiekvieną kartą, kai parduodami ar išperkami jų investiciniai vienetai ar akcijos. Atviro tipo nekilnojamojo turto ar privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektų investicinių vienetų ar akcijų vertės turi būti skelbiamos ne rečiau kaip vieną kartą per 3 mėnesius, o atviro tipo kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, – ne rečiau kaip 2 kartus per mėnesį. 41.3. Skelbiant vieneto vertę, turi būti nurodoma naujausia vieneto vertė, dienos, mėnesio, trijų mėnesių bei metų pokytis procentine išraiška, taip pat turi būti užtikrinta galimybė valdymo įmonės ir investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, interneto tinklalapyje susipažinti, kokia buvo vieneto vertė kiekvieną dieną nuo pensijų fondo ir kolektyvinio investavimo subjekto veiklos pradžios. V. ATASKAITOJE PATEIKIAMŲ RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMO TVARKA 42. Bendrojo išlaidų koeficiento ir bendrojo atskaitymų rodiklio apskaičiavimas: 42.1. Kolektyvinio investavimo subjekto ir papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas (priskaičiuotas) per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės to laikotarpio grynųjų aktyvų vertės. BIK koeficientas pateikiamas tik metų ataskaitose. 42.2. Apskaičiuojant kolektyvinio investavimo subjekto bei papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo išlaidų koeficientą, į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos: 42.2.1. valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius; 42.2.2. administravimo išlaidos; 42.2.3. su depozitoriumo paslaugomis susijusios išlaidos; 42.2.4. audito išlaidos; 42.2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas vienetų ar akcijų turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo apskaitą ir teikiantiems vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas; 42.2.6. išlaidos teisinėms paslaugoms; 42.2.7. su vienetų platinimu, išleidimu, išpirkimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto; 42.2.8. registracijos mokesčiai, valstybinės rinkliavos ir panašūs mokesčiai; 42.2.9. visi kiti mokėjimai valdymo įmonei ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, kaip aprašyta šių taisyklių 42.4 punkte. 42.3. Į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama: 42.3.1. su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicinių priemonių portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto. Jos apima mokėjimus tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą; 42.3.2. paskolų palūkanos; 42.3.3. mokėjimai, susiję su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis; 42.3.4. platinimo ir (

1. ar)išpirkimo ir kiti mokėjimai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai; 42.3.5. paslėptieji komisiniai, atsižvelgiant į šių taisyklių 42.4 punkto nuostatas. 42.4. Jeigu valdymo įmonė yra sudariusi susitarimą dėl išlaidų pasidalijimo su tarpininku ar kita valdymo įmone (kai savo valdomo fondo lėšas ji investuoja į kitos valdymo įmonės valdomus fondus), pagal šį susitarimą gauta išlaidų dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK (jeigu tos išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK). Pagal susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo gauta išlaidų dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK ir tuo atveju, kai susigrąžintą mokėjimų dalį valdymo įmonė panaudoja fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina apskaičiuojant BIK, padengti. Į bendrąsias veiklos išlaidas turi būti įtraukiama ir paslėptųjų komisinių vertė, jei paslėptieji komisiniai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK, padengti. 42.5. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo bendrasis atskaitymų rodiklis (BAR) apskaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų įmokų ir nuo pensijų turto, dalijant iš vidutinės atitinkamo laikotarpio grynųjų aktyvų vertės. BAR = BVI / E(GAV), kur BVI – pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų turto bei pensijų įmokų; E(GAV) – vidutinis ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės dydis, apskaičiuojamas kaip aritmetinis visų laikotarpio darbo dienų vidurkis; BAR pateikiamas valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo metų ataskaitoje. 42.6. Kai daugiau kaip 10 proc. kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų investuota į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, skelbiančius savo BIK pagal šiame skyriuje nustatytus reikalavimus, tokiam subjektui ar fondui turi būti apskaičiuojamas ir paskelbiamas sąlyginis BIK, atitinkantis tokią investicijų dalį. Toks sąlyginis BIK lygus santykiui, kurio vardiklis yra kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo atitinkamo laikotarpio vidutiniai grynieji aktyvai, o skaitiklis gaunamas sumuojant kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrąsias veiklos išlaidas, įtraukiamas apskaičiuojant jo BIK, bei visas kitas išlaidas, susijusias su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijomis į kitus kolektyvinio investavimo subjektus (t. y. išlaidos, išreikštos kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, BIK ir apskaičiuotos proporcingai kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų daliai to subjekto grynuosiuose aktyvuose), taip pat pridedant kolektyviniam investavimo subjektui, į kurį investuojama, sumokėtus platinimo ir išpirkimo mokesčius. Sąlyginis BIK = (BVI + SUM(i=1,...,n)[ (qi * ki * KBVIi)] + PL) / GAV, kur BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal 42.2 arba 42.5 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK; qi – koeficientas, parodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų (akcijų) skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų (akcijų) skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-tąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei investiciniai vienetai laikomi 60 dienų, o i-tasis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK); KBVIi – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal 42.2 punktą įtraukiamos į BIK skaičiavimą, lygios i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius; PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į kitus kolektyvinio investavimo subjektus; GAV – vidutinė kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo laikotarpio grynųjų aktyvų vertė. 42.7. Jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja BIK taip, kaip tai išdėstyta šiame skyriuje, išlaidos turi būti atskleidžiamos tokiu būdu: 42.7.1. atskleidžiama, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK; 42.7.2. atskleidžiamas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, atskaitymų valdymui dydis; 42.7.3. apskaičiuojamas sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų atskaitymų valdymui dydį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą subjekto ar fondo investicijų į tokį KIS daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui. Tikėtinas sąlyginis BIK = (BVI + SUM(i=1,...,n)[ (qi * ki * KBVIi)] + PL + SUM(i=1,...,m)[(qj * kj * TKBVIj)]) / GAV, kur BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal 42.2 arba 42.5 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK; KBVIi – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal 42.2 punktą įtraukiamos skaičiuojant BIK, yra lygios i-tojo fondo BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK apskaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie skaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius; m – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie neskaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius; qi – analogiškai kaip 42.6; qj – koeficientas, parodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų ar akcijų skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų (akcijų) skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – analogiškai kaip 42.6; kj – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į j-tąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja metinį BIK, o j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto investicinius vienetus turėjo 60 dienų per tuos metus); PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į visus kitus kolektyvinio investavimo subjektus; TKBVIj – j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, kurios pagal šių taisyklių 42.1 punktą turėtų būti įtraukiamos į BIK skaičiavimą, nors BIK ir neskaičiuojamas. Įvertinant tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų atskaitymų valdymui dydį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį; GAV – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė. 42.8. Sudėtinių kolektyvinio investavimo subjektų atveju BIK turi būti skaičiuojamas kiekvienam subfondui atskirai. 42.9. Tais atvejais, kai daugiaklasių kolektyvinio investavimo subjektų skirtingų klasių vienetams (akcijoms) taikomi skirtingi mokėjimų režimai, kiekvienos vienetų ar akcijų klasės BIK turi būti skaičiuojamas atskirai. 43. Pensijų fondo investicinių priemonių portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) apskaičiuojamas pagal formulę: PAR = [(Suma 1 – Suma 2) / M] * 100, kur Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį, valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos. Suma 2 (bendra konvertuotų pensijų fondo apskaitos vienetų vertė) = S + T, kur S – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant lėšas į apskaitos vienetus); T – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į lėšas); M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė. PAR pateikiamas tik metų ataskaitose. 44. Kolektyvinio investavimo subjekto (KIS) investicinių priemonių portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) apskaičiuojamas pagal formulę: PAR = [Suma 1 – Suma 2) / M] * 100, kur Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį, valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos. Suma 2 (bendra sandorių KIS vienetais ar akcijomis vertė) = S + T, kur S – parduotų investicinių vienetų ar akcijų vertė; T – išpirktų investicinių vienetų ar akcijų vertė; M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė. PAR pateikiamas tik metų ataskaitose. 45. Investicinių priemonių portfelio grąžos apskaičiavimo tvarka: 45.1. investicinių priemonių portfelio bendroji ir grynoji grąžos skaičiuojamos kiekvieną dieną pagal šias formules: bendroji investicijų grąža Ri^D = (Ti – Si – GAVi-1 –
2. pi)/ GAVi-1, grynoji investicijų grąža Ri^D = (Ti – Si – GAVi-1 – pi –
3. vm)/ GAVi-1, Si = Pi – Ii + Ki, kur RiD – i dienos investicinių priemonių portfelio grąža; Ti – investicinių priemonių portfelio vertė i dienos pabaigoje; GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė; Ii – per i dieną išpirktų/konvertuotų investicinių/ apskaitos vienetų ar akcijų vertė; Pi – per i dieną parduotų/konvertuotų investicinių/ apskaitos vienetų ar akcijų vertė; Ki – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos; Si – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi investicinių priemonių portfelio vertę; pi – i dienos prekybos išlaidos; vm – i dienos valdymo išlaidos; 45.2. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo grynoji investicijų grąža apskaičiuojama pagal šią formulę: Ri^D = (GAVi – S’i – GAVi-1 –
4. ai)/ GAVi-1, S’i = Pi – Ii + Ki + Di, kur RiD – i dienos investicinių priemonių portfelio grąža; GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė; GAVi – i dienos grynųjų aktyvų vertė; Ii – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į pinigus); Pi – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus); Ki – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos; Di – i dieną Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai; S’i – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicinių priemonių portfelio vertę; ai – i dieną atskaitymų nuo įmokų suma. Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondui taip pat gali būti skaičiuojama bendroji investicijų grąža, kaip nustatyta šių taisyklių 45.1 punkte, jei galima apskaičiuoti prekybos išlaidas; 45.3. jeigu per ataskaitinį laikotarpį, kuriam skaičiuojama bendroji ar grynoji investicijų grąža, buvo gauti ar išmokėti išoriniai pinigų srautai, tai laikoma, kad šie pinigų srautai buvo investuoti ar išmokėti nuo kitos dienos pradžios; 45.4. metinė investicijų grąža lygi: Rmetinė = SANDAUGA [(1+Ri^D)] – 1 = (1 + R1^D) * (1 + R2^D) *... * (1 + Rn^D) – 1, kur Rmetinė – metinė investicinių priemonių portfelio grąža; RiD – i dienos investicinių priemonių portfelio grąža; n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojama metinė investicijų grąža). 46. Vieneto vertės pokyčių standartinis nuokrypis apskaičiuojamas pagal formulę: siR = (((SUM(i=1,...,n)[(Ri^D – vid(R^D))^2]) / (n-1))^(1/2)) * n^(1/2) vid(R^D) = (SUM(i=1,...,n)[Ri^D]) / n, kur σsiR – vieneto vertės pokyčių standartinis nuokrypis; RiD – dienos i vieneto vertės pokytis; vid(RD) – dienos vieneto vertės pokyčių (RD) aritmetinis vidurkis; n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojamas vieneto vertės pokyčių standartinis nuokrypis). VI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS 47. Komisija, vykdydama su ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę: 47.1. pareikalauti papildomos informacijos ar paaiškinimų; 47.2. išnagrinėjusi jai pateiktas ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti ataskaitose pastebėtus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Komisija pateikia valdymo įmonei ar investicinei bendrovei, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei. Ši, atsižvelgdama į komentare pateiktas pastabas, turi ne vėliau kaip per 10 kalendorinių dienų nuo komentaro gavimo dienos pataisyti ar papildyti išnagrinėtas ataskaitas ir pateikti jas Komisijai. 48. Valdymo įmonė ir investicinė bendrovė, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, pastebėjusi netikslumus ataskaitose, kai jos jau pateiktos Komisijai, turi nedelsdama apie tai informuoti Komisiją ir pateikti pataisytus ar papildytus ataskaitų variantus. 49. Komisija neatsako už ataskaitų duomenų išsamumą ir teisingumą. 50. Už periodinės ataskaitos nepateikimą ar pateikimą vėliau negu nustatyta, neteisingų duomenų ataskaitoje pateikimą valdymo įmonės ar investicinės bendrovės, kurios turto valdymas neperduotas valdymo įmonei, vadovai atsako Lietuvos Respublikos įstatymų nustatyta tvarka. _________________ Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 1 priedas VALDYMO ĮMONIŲ METŲ ATASKAITOS TURINYS I. BENDROJI INFORMACIJA 1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys: 1.1. pavadinimas; 1.2. buveinė (adresas); 1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas; 1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris; 1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas. 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta metų ataskaita. 3. Audito įmonės pavadinimas, adresas, telefono ir fakso numeriai. 4. Finansinių metų pradžia ir pabaiga. 5. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių išvadomis ir pan.). II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, IŠLEISTUS PERLEIDŽIAMUOSIUS VERTYBINIUS POPIERIUS IR AKCININKUS 6. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas: 6.1. įstatinio kapitalo dydis, struktūra ir jo pokyčiai per paskutinius trejus metus bei atitinkamų įstatų pataisų įregistravimo Juridinių asmenų registre datos; 6.2. valdymo įmonės išleistų akcijų skaičius, jų nominali vertė, suteikiamos teisės. 7. Skolinto kapitalo dalis (procentais), palyginti su nuosavu kapitalu, skolinimosi tikslas, laikotarpis, mokamų palūkanų dydis. 8. Nuosavo kapitalo dydis, investuotas į diversifikuotą investicinių priemonių portfelį. 9. Akcininkai: 9.1. bendras akcininkų skaičius ir jo pokytis per paskutinius trejus metus; 9.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 10 procentų valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, įmonių pavadinimai, rūšis, buveinė (adresas), Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus; 9.3. priskaičiuoti ir išmokėti dividendai, laikotarpis, už kurį dividendai buvo mokami; 9.4. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.). III. DUOMENYS APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ 10. Priklausymas asocijuotoms struktūroms (valdymo įmonės priklausymas įmonių ir organizacijų susivienijimams – finansinėms pramoninėms grupėms, koncernams, konsorciumams, asociacijoms ir pan.; susivienijimo aprašymas, valdymo įmonės vieta susivienijime, jos dalyvavimas susivienijimo narių kapitale bei kitų susivienijimo narių dalyvavimas valdymo įmonės įstatiniame kapitale, susivienijimo įsteigimo teisiniai pagrindai). 11. Valdymo įmonės klientai: 11.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai): Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso -------- -------- 11.2. pensijų fondai: Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Metinis faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso -------- -------- 11.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus); 11.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą. 12. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis). 13. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma (pagal tarpininkus). 14. Informacija apie funkcijų perdavimą (nurodyti visas pavestas funkcijas bei subjektus, kuriems jos pavestos, išmokėto atlyginimo sumas). 15. Valdymo įmonės paslaugų apibūdinimas (pateikti duomenis ir jų pokyčius per paskutinius 3 finansinius metus): teikiamų paslaugų sąrašas pagal licencijoje išvardytų paslaugų rūšis, pajamos pagal paslaugų rūšis, valdomų grynųjų aktyvų suma, klientų skaičius, kita reikšminga informacija apie suteiktas paslaugas. 16. Nekilnojamasis turtas (pagrindinių pastatų ir statinių aprašymas – funkcinė paskirtis, balansinė ir rinkos vertė, amžius ir būklė; jų pokyčiai, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, ir trumpas apibūdinimas). 17. Rizikos veiksniai, susiję su valdymo įmonės veikla (ekonominiai, politiniai, kiti). 18. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie ataskaitinio laikotarpio teisminius ir arbitražo procesus, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai). 19. Darbuotojų skaičius, išsilavinimas, vidutinis mėnesinis darbo užmokestis; pokyčiai, palyginti su praėjusiais finansiniais metais, ir trumpas jų apibūdinimas. IV. INVESTICINĖ VEIKLA 20. Investicinių priemonių portfelio sudėtis (nurodyti finansinių metų pabaigoje turimų investicinių priemonių portfelį). Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis portfelyje (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Išviso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Išviso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Išviso: Iš viso nuosavybės vertybinių popierių: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis portfelyje (%) Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių: KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (tinklalapio adresas) KIS tipas* Dalis portfelyje (%) Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 61 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai (akcijos) Iš viso: Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso: Iš viso KIS vienetų (akcijų): * – nurodyti KIS tipą: KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius; KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas; KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius; KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones; KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.). Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją. Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis portfelyje (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso: Iš viso pinigų rinkos priemonių: Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis portfelyje (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso: Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis portfelyje (%) Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos išvestinės finansinės priemonės Iš viso: Iš viso išvestinės finansinės priemonės Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis portfelyje (%) Pinigai Iš viso pinigai: Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis portfelyje (%) Kitos priemonės (aiškiai įvardyti), nenurodytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 57 str. 1 d. Iš viso: V. FINANSINE PADĖTIS 21. Pateikti šias valdymo įmonės finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais: 21.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus ir nebalansinių straipsnių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje; 21.2. paskutinių 3 finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje; 21.3. paskutinių 3 finansinių metų pinigų srautų ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje; 21.4. paskutinių 3 finansinių metų nuosavo kapitalo pokyčio ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje; 21.5. aiškinamąjį raštą. 22. Metinis pranešimas. 23. Pateikti kitą informaciją, kuri būtina siekiant teisingai parodyti įmonės finansinę būklę. 24. Nepriklausomo auditoriaus išvados tekstas. VI. BENDROVĖS VALDYMAS 25. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas): 25.1. vardai ir pavardės, dalyvavimo valdymo įmonės įstatiniame kapitale duomenys (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis, procentais), pareigos valdymo įmonėje; 25.2. apie valdybos pirmininką, bendrovės vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai pateikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose; 25.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis, procentais); 25.4. kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžios ir pabaigos duomenys. 26. Patirtį finansų srityje ir kvalifikaciją patvirtinančius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai, pavardės, gimimo metai, adresai, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikaciją patvirtinančio sertifikato pavadinimas ir numeris. 27. Informacija apie išmokas ar paskolas bendrovės organų nariams (stebėtojų tarybos nariams, valdybos nariams, bendrovės vadovui, jo pavaduotojams, vyriausiajam finansininkui): 27.1. informacija apie valdymo įmonės per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno vidutinius dydžius, tenkančius vienam asmeniui (pagal minėtų asmenų kategorijas); 27.2. per ataskaitinį laikotarpį valdymo įmonės stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos nariams išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno sumos (kiekvienai minėtų asmenų kategorijai), gautos iš įmonių, kuriose valdymo įmonės dalis sudaro daugiau kaip 20 procentų įstatinio kapitalo; 27.3. per ataskaitinį laikotarpį bendrovės organų nariams skirtos paskolos, suteiktos garantijos ir jų prievolių laidavimai. 28. Nurodyti asmenis, susijusius su valdymo įmone: 28.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys (pavadinimas, įmonės kodas); 28.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus – jų vardus, pavardes. 29. Asmenų, susijusių su valdymo įmone (kaip ši sąvoka apibrėžta šių taisyklių 4.1 punkte), sudaryti sandoriai dėl jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ar pensijų fondų turto; tokių asmenų dalis valdomų kolektyvinio investavimo subjektų portfeliuose. VII. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS 30. Naujausi ir esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (naujausių ir esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis)). 31. Veiklos strategija ir numatomi jos pokyčiai per artimiausius finansinius metus. VIII. ATSAKINGI ASMENYS 32. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją: 32.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonus ir faksų numerius); 32.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodyti tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius bei konsultanto atstovo(-ų) vardą ir pavardę; pažymėti, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodyti konsultantų atsakomybės ribas). 33. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte paminėtų asmenų parašų originalai. _________________ Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 2 priedas VALDYMO ĮMONIŲ PUSMEČIO ATASKAITOS TURINYS I. BENDROJI INFORMACIJA 1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys: 1.1. pavadinimas; 1.2. buveinė (adresas); 1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas; 1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris; 1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas. 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta ataskaita. 3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais naudojantis ji buvo parengta (finansinėmis ataskaitomis, auditorių išvadomis ir pan.). II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, JOS VEIKLĄ IR IŠLEISTUS PERLEIDŽIAMUOSIUS VERTYBINIUS POPIERIUS 4. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas: 4.1. ataskaitinio laikotarpio įstatinio kapitalo dydis ir struktūra; 4.2. bendras įmonės išleistų akcijų skaičius, nominali vertė. 5. Skolinto kapitalo dalis (procentais), lyginant su nuosavu kapitalu. 6. Nuosavo kapitalo dydis, investuotas į diversifikuotą investicinių priemonių portfelį. 7. Akcininkai: 7.1. bendras akcininkų skaičius; 7.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 10 procentų valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, įmonių pavadinimai, rūšis, buveinė (adresas), Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus; 7.3. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.). 8. Valdymo įmonės klientai: 8.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai): Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 8.2. pensijų fondai: Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 8.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus); 8.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugojimą ir tvarkymą. 9. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis). 10. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkams už aptarnavimo paslaugas išmokėto atlyginimo suma (pagal tarpininkus). III. INVESTICINĖ VEIKLA 11. Ataskaitinio pusmečio pabaigoje turimo investicinių priemonių portfelio sudėtis: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis portfelyje (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso nuosavybės vertybinių popierių: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis portfelyje (%) Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių: KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (tinklalapio adresas) KIS tipas* Dalis portfelyje (%) Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 61 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai (akcijos) Iš viso: Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso: Iš viso KIS vienetų (akcijų): * – nurodyti KIS tipą: KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius; KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas; KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius; KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones; KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.). Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją. Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis portfelyje (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso: Iš viso pinigų rinkos priemonių: Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis portfelyje (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso: Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis portfelyje (%) Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos išvestinės finansinės priemonės Iš viso: Iš viso išvestinės finansinės priemonės Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis portfelyje (%) Pinigai Iš viso pinigai: Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis portfelyje (%) Kitos priemonės (aiškiai įvardyti), nenurodytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 57 str. 1 d. Iš viso: IV. FINANSINE PADĖTIS 12. Balansas ir nebalansinių straipsnių ataskaita. 13. Pelno (nuostolių) ataskaita. 14. Pinigų srautų ataskaita. 15. Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita. 16. Aiškinamasis raštas. V. BENDROVĖS VALDYMAS 17. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas): 17.1. pareigos, vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą valdymo įmonės įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis, procentais); 17.2. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis, procentais); 17.3. duomenys apie kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžią ir pabaigą. 18. Patirtį finansų srityje ir kvalifikaciją patvirtinančius sertifikatus turinčių valdymo įmonės vadovų ir darbuotojų vardai ir pavardės, gimimo metai, adresai, telefonai, išsilavinimas, turimo kvalifikaciją patvirtinančio sertifikato pavadinimas ir numeris. 19. Nurodyti asmenis, susijusius su valdymo įmone: 19.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys; 19.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus. 20. Asmenų, susijusių su valdymo įmone (kaip ši sąvoka apibrėžta šių taisyklių 4.1 punkte), sudaryti sandoriai dėl jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų ar pensijų fondų turto; tokių asmenų dalis valdomų kolektyvinio investavimo subjektų portfeliuose. VI. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE 21. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis)). 22. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie ataskaitinio laikotarpio teisminius ir arbitražo procesus, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai). VII. ATSAKINGI ASMENYS 23. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją: 23.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius); 23.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodyti tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius bei konsultanto atstovo(-ų) vardą ir pavardę; pažymėti, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodyti konsultantų atsakomybės ribas). 24. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte paminėtų asmenų parašų originalai. _________________ Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 3 priedas VALDYMO ĮMONIŲ KETVIRČIO ATASKAITOS TURINYS I. BENDROJI INFORMACIJA 1. Pagrindiniai valdymo įmonės duomenys: 1.1. pavadinimas; 1.2. buveinė (adresas); 1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas; 1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris; 1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas. 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta ataskaita. II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ 3. Valdymo įmonės klientai: 3.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai): Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 3.2. pensijų fondai: Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Faktiškai sumokėtas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 3.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus); 3.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų ar akcijų saugoj imą ir tvarkymą. 4. Vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai, su kuriais valdymo įmonė savo bei valdomų subjektų naudai yra sudariusi aptarnavimo sutartis (pavadinimai, adresai, sutarčių pobūdis). III. INVESTICINE VEIKLA 5. Nuosavo kapitalo dydis, investuotas į diversifikuotą investicinių priemonių portfelį. 6. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtis: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente (%) Dalis portfelyje (%) Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso nuosavybės vertybinių popierių: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis portfelyje (%) Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių: KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis (vnt.) Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (tinklalapio adresas) KIS tipas* Dalis portfelyje (%) Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 61 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai (akcijos) Iš viso: Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso: Iš viso KIS vienetų (akcijų): * – nurodyti KIS tipą: KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius; KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas; KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius; KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones; KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.). Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją. Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis (vnt.) Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis portfelyje (%) Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso: Iš viso pinigų rinkos priemonių: Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis portfelyje (%) Indėliai kredito įstaigose Iš viso: Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis portfelyje (%) Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos išvestinės finansinės priemonės Iš viso: Iš viso išvestinės finansinės priemonės Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis portfelyje (%) Pinigai Iš viso pinigai: Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis portfelyje (%) Kitos priemonės (aiškiai įvardyti), nenurodytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 57 str. 1 d. Iš viso: IV. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE 7. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis)). 8. Teismo ir trečiųjų teismo (arbitražo) procesai (informacija apie ataskaitinio laikotarpio teisminius ir arbitražo procesus, galinčius turėti ar turėjusius įtakos valdymo įmonės veiklai). V. ATSAKINGI ASMENYS 9. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją: 9.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius); 9.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, ataskaitoje turi būti nurodyti tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius bei konsultanto atstovo(-ų) vardą ir pavardę; pažymėti, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodyti konsultantų atsakomybės ribas). 10. Už ataskaitos parengimą atsakingų valdymo įmonės valdymo organų narių, darbuotojų ir bendrovės vadovo bei konsultantų patvirtinimas, kad ataskaitoje pateikta informacija atitinka tikrovę ir nėra nutylėtų faktų, galinčių turėti įtakos valdymo įmonės ar jos valdomų kolektyvinio investavimo subjektų (pensijų fondų) veiklai. Prie šio patvirtinimo turi būti šiame punkte paminėtų asmenų parašų originalai. _________________ Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 4 priedas PENSIJŲ FONDO ATASKAITOS TURINYS I. BENDROJI INFORMACIJA 1. Pensijų fondo pavadinimas, visas pensijų fondo taisyklių, pagal kurias jis veikia, pavadinimas, Komisijos pensijų fondo taisyklėms suteiktas numeris. 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita. 3. Duomenys apie valdymo įmonę: 3.1. pavadinimas ir įmonės kodas; 3.2. buveinė (adresas); 3.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, interneto svetainės adresas; 3.4. veiklos licencijos numeris; 3.5. pensijų fondo valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus). 4. Depozitoriumo pavadinimas, kodas, adresas, telefono ir fakso numeriai. II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, APSKAITOS VIENETŲ SKAIČIUS IR VERTĖ 5. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičių ir vertę: Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) Grynųjų aktyvų vertė, Lt Apskaitos vieneto vertė, Lt Apskaitos vienetų skaičius 6. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių bei bendras konvertavimo sumas: Apskaitos vienetų skaičius Vertė, Lt Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. ATSKAITYMAI IŠ PENSIJŲ TURTO 7. Atskaitymai iš pensijų turto (pildoma fondo tipą atitinkanti lentelė): Atskaitymai iš valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, atskirai pateikti sumas pagal kiekvieną dydį); jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikti papildomą informaciją, nurodytą taisyklių 42.6 punkte: Atskaitymai Taisyklėse nustatyti maksimalūs dydžiai Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Lt Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų atskaitymų suma, Lt Nuo įmokų Nuo turto vertės Už keitimą: fondo keitimas toje pačioje bendrovėje daugiau kaip kartą per metus pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus pensijų kaupimo bendrovės keitimas daugiau kaip kartą per metus Iš viso BAR* Sąlyginis BIK ir (arba) tikėtinas sąlyginis BIK * PAR (portfelio apyvartumo rodiklis)* * Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje). Atskaitymai iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, sumas pateikti atskirai pagal kiekvieną dydį): Atskaitymai Atskaitymų dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų mokesčių suma (Lt) % nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas sudarymo dokumentuose ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Už valdymą: nekintamas dydis sėkmės mokestis depozitoriumui Už sandorių sudarymą Už auditą Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų įskaičiuojamų į BIK, suma* BIK % nuo GAV * Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)* * Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje). Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria didesnes sandorių sudarymo išlaidas. 8. Mokėjimai tarpininkams (nurodyti konkrečius tarpininkus ir jiems sumokėtas sumas, suteiktas paslaugas). Pažymėti, kurie tarpininkai susiję su fondo valdymo įmone. 9. Informacija apie visus susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, taip pat apie paslėptuosius komisinius (jų teikėjas, vertė, suteiktų prekių ir (
5. ar)paslaugų pobūdis ir kt.). 10. Pateikti konkretų pavyzdį, iliustruojantį atskaitymų įtaką galutinei dalyviui tenkančiai investicijų grąžai (pateikti tik metų ataskaitoje). Pavyzdyje pateikti skaičiavimus, kiek būtų atskaityta (litais) nuo pensijų fondo dalyvio įmokų esant dabartiniam atskaitymų dydžiui ir kokią sumą jis atgautų po 1, 3, 5, 10 metų, jei būtų investuota 10 000 Lt, o metinė investicijų grąža – 5 proc. Po 1 metų Po 3 metų Po 5 metų Po 10 metų Sumokėta atskaitymų Lt Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų dydžiui IV. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ 11. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtis: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt. Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente, % Dalis GA, % Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso nuosavybės vertybinių popierių: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt. Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis GA, % Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių: KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt. Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (tinklalapio adresas) KIS tipas* Dalis GA, % Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 61 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai (akcijos) Iš viso: Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso: Iš viso KIS vienetų (akcijų): * – nurodyti KIS tipą: KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius; KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas; KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius; KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones; KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.). Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją. Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt. Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA, % Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso: Iš viso pinigų rinkos priemonių: Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA, % Indėliai kredito įstaigose Iš viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Emitentas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis GA, % Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos išvestinės finansinės priemonės Iš viso: Iš viso išvestinės finansinės priemonės Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA, % Pinigai Iš viso pinigai: Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA, % Kitos priemonės (aiškiai įvardyti), nenurodytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 57 str. 1 d. Iš viso: 12. Investicijų pasiskirstymas pagal investavimo strategiją atitinkančius kriterijus (pildyti pagal investavimo strategiją atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal turto rūšis, pramonės šakas, geografinę zoną, valiutas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, priemonių galiojimo trukmę bei kt.): Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal investavimo objektus Iš viso Pagal sektorius Iš viso Pagal valiutas Iš viso Pagal geografinę zoną Iš viso Pagal kitus kriterijus (nurodyti kriterijų) Iš viso 13. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių finansinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 11 punkte (pagal išvestinių finansinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių finansinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe, ir kt.), taip pat sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją). 14. Aprašyti šio priedo 11 punkte nurodytų išvestinių finansinių priemonių rūšis, su jomis susijusią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusi pensijų fondo rizika, ir nurodyti, kaip išvestinė finansinė priemonė gali apsaugoti investicinių priemonių sandorį (investicinių priemonių poziciją) nuo rizikos. 15. Iš išvestinių finansinių priemonių sandorių kylančių įsipareigojimų bendra vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių finansinių priemonių kategorijas). 16. Pateikti analizę, kaip turimas investicinių priemonių portfelis atitinka (neatitinka) pensijų fondo investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.). 17. Nurodyti veiksnius, per ataskaitinį laikotarpį turėjusius didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelio struktūros ir jo vertės pokyčiams. V. PENSIJŲ FONDO LYGINAMASIS INDEKSAS, INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 18. Pensijų fondo lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (sudėtis, jei lyginamasis indeksas yra sudėtinis, kokias finansų rinkas, turto klases atspindi). Jeigu per ataskaitinį laikotarpį lyginamasis indeksas buvo pakeistas, turi būti pateikta informacija ir apie prieš tai galiojusį lyginamąjį indeksą, jo pakeitimo priežastis bei data, kada jis buvo pakeistas. 19. To paties laikotarpio pensijų fondo apskaitos vieneto vertės pokyčio, investicinių priemonių portfelio metinės investicijų grąžos ir lyginamojo indekso (jei jis pasirinktas) reikšmės pokyčio ir kiti rodikliai per paskutinius dešimt fondo veiklos metų išdėstyti palyginamojoje lentelėje. Jeigu fondas veikia trumpiau nei dešimt metų, pateikti to laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, metinę investicijų grąžą. Prie palyginamosios lentelės pridėti joje pateiktų apskaitos vieneto vertės pokyčio ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčio rodiklių diagramą ir rodiklių paaiškinimus. Per ataskaitinį laikotarpį Prieš metus Prieš 2 metus Prieš 10 metų Apskaitos vieneto vertės pokytis * Lyginamojo indekso reikšmės pokytis Metinė grynoji investicijų grąža ** Metinė bendroji investicijų grąža (pildoma papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondui) ** Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis ** Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis Apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas ** Indekso sekimo paklaida ** Alfa rodiklis * * Beta rodiklis * * * Apskaičiuojant apskaitos vieneto vertės pokytį, neatsižvelgiama į atskaitymus nuo įmokų. ** Pateikti rodiklių paaiškinimus. 20. Jei pensijų fondo reklamoje buvo naudojamos investicijų grąžos prognozės, nurodyti prognozuotą dydį, palyginti neatitikimus su faktine grąža ir pateikti galimas neatitikimų priežastis. 21. Vidutinė investicijų grąža, vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis (jei jis pasirinktas) per paskutinius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinė grynoji investicijų grąža, vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis apskaičiuojami kaip geometrinis, atitinkamai, metinių grynosios investicijų grąžos, metinių apskaitos vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis). Kiekvienam fondo tipui pildoma lentelė: Per paskutinius 3 metus Per paskutinius 5 metus Per paskutinius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokytis* Vidutinis pensijų fondo lyginamojo indekso reikšmės pokytis* Vidutinė grynoji investicijų grąža* Vidutinė bendroji investicijų grąža (pildoma papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondui)* Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis* * Pateikti rodiklių paaiškinimus. 22. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicinių priemonių portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika. VI. PENSIJŲ FONDO FINANSINĖ BŪKLĖ 23. Pateikti šias pensijų fondo finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais: 23.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje; 23.2. paskutinių 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje; 23.3. aiškinamąjį raštą (pateikiamas tik metų ir pusmečio ataskaitose). VII. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO DALYVIUS 24. Bendri duomenys apie pensijų fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas): Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas kiti dalyviai Iš viso Dalyvių skaičiaus pokytis 25. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius: Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, pensijų kaupimo sutartis sudarę pirmą kartą Iš kitų pensijų fondų atėję dalyviai iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės iš kitos pensijų kaupimo bendrovės 26. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius: Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus pensijų fondus išėjusių dalyvių skaičius valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius išstojusių (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) sulaukusių nustatyto pensijos amžiaus ir pasinaudojusių teise į pensijų išmoką (vienkartinę išmoką, anuitetą ir jų derinį) dalyvių, pasinaudojusių Pensijų kaupimo įstatymo suteikta galimybe vienašališkai nutraukti pirmą kartą sudarytą sutartį mirusių dalyvių 27. Pensijų fondo dalyvių struktūra pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje: Dalyviai pagal amžių iki 30 nuo 30 iki 45 nuo 45 iki 60 nuo 60 iš viso Dalyvių skaičius iš viso vyrai moterys Dalyvių dalis, % iš viso vyrai moterys VIII. IŠORINIAI PINIGŲ SRAUTAI 28. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos: Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į pensijų fondą iš Valstybinio socialinio draudimo fondo paties dalyvio įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai Iš garantijų rezervo sumokėtos lėšos Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės iš kitos pensijų kaupimo bendrovės Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso 29. Išmokėtos lėšos: Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos vienkartinės išmokos dalyviams periodinės išmokos dalyviams išmokos anuiteto įsigijimui Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų atveju) Paveldėtojams išmokėtos lėšos Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso IX. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ 30. Jei pensijų fondo taisyklėse yra įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodyti garantuojamo pajamingumo dydį, per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmokėtų įmokų sumą, pateikti jo investicinių priemonių portfelį, jei buvo panaudotas, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą, rezervo dydį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir kitą svarbią informaciją. X. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 31. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje: Eil. Nr. Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%) Iš viso XI. KITA INFORMACIJA 32. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus. XII. ATSAKINGI ASMENYS 33. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmonės, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimo verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris. 34. Ataskaitą parengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra bendrovės darbuotojai). 35. Valdymo įmonės administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pensijų fondo veiklos rezultatų vertinimui. 36. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją: 36.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodyti vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresus); 36.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, nurodyti konsultantų vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresą bei konsultanto atstovo(-ų) vardą, pavardę); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, ir nurodyti konsultantų atsakomybės ribas. _________________ Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 5 priedas SUDERINTO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO IR KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO Į PERLEIDŽIAMUOSIUS VERTYBINIUS POPIERIUS SUBJEKTO ATASKAITOS TURINYS I. BENDROJI INFORMACIJA 1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, teisinė forma, Komisijos pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto sudarymo dokumentams data. 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita. 3. Valdymo įmonės duomenys: 3.1. pavadinimas ir įmonės kodas; 3.2. buveinė (adresas); 3.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, tinklalapio adresas; 3.4. veiklos licencijos numeris; 3.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus). 4. Depozitoriumo pavadinimas, kodas, adresas, telefono ir fakso numeriai. II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, INVESTICINIŲ VIENETŲ AR AKCIJŲ SKAIČIUS IR VERTĖS 5. Nurodyti grynųjų aktyvų, investicinių vienetų (akcijų) skaičius ir vertė: Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) Grynųjų aktyvų vertė, Lt Investicinio vieneto (akcijos) vertė, Lt Investicinių vienetų (akcijų), esančių apyvartoje, skaičius 6. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų ar akcijų skaičių bei vertę: Investicinių vienetų (akcijų) skaičius Vertė, Lt Išplatinta (konvertuojant pinigines lėšas į investicinius vienetus) Išpirkta (konvertuojant investicinius vienetus į pinigines lėšas) III. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO IŠLAIDŲ IR APYVARTUMO RODIKLIAI 7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas, portfelio apyvartumo rodiklis (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta šių taisyklių 42.6 punkte. Atskaitymai Atskaitymų dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Lt) Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas sudarymo dokumentuose ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Už valdymą: nekintamas dydis sėkmės mokestis Depozitoriumui Už sandorių sudarymą Už auditą Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GAV* Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)* * Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų atskaitoje). Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris parodo, kokia vidutinė subjekto grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad, skaičiuojant BIK, į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama. Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Subjektai, kurių PAR aukštas, turi daugiau sandorių sudarymo išlaidų. 8. Mokėjimai tarpininkams (nurodyti konkrečius tarpininkus ir jiems sumokėtas mokėjimų sumas, paslaugas). Pažymėti, kurie tarpininkai susiję su kolektyvinio investavimo subjekto valdymo įmone. 9. Informacija apie visus egzistuojančius susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, taip pat paslėptuosius komisinius (jų teikėjas, vertė, suteiktų prekių ir (
6. ar)paslaugų pobūdis ir kt.). 10. Pateikti konkretų iliustruojantį pavyzdį apie atskaitymų įtaką galutinei investuotojui tenkančiai investicijų grąžai (pateikti tik metų ataskaitoje). Pavyzdyje pateikti apskaičiavimus, kiek būtų atskaityta (litais) nuo kolektyvinio investavimo subjekto dalyvio įmokų, esant dabartiniam atskaitymų lygiui, ir kokią sumą jis atgautų po 1, 3, 5, 10 metų, jei būtų investuota 10 000 Lt, o metinė investicijų grąža – 5 proc. Po 1 metų Po 3 metų Po 5 metų Po 10 metų Sumokėta atskaitymų Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų lygiui IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ 11. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtis: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt. Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (tinklalapio adresas) Balsų dalis emitente, % Dalis GA, % Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso nuosavybės vertybinių popierių: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt. Bendra nominali vertė Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis GA, % Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį ar jį atitinkantį prekybos sąrašą Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso: Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių: KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt. Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Įsigijimo vertė, tenkanti vienetui Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (tinklalapio adresas) KIS tipas * Dalis GA, % Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 61 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai (akcijos) Iš viso: Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso: Iš viso KIS vienetų (akcijų): * – nurodyti KIS tipą: KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius; KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas; KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius; KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones; KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.). Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją. Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt. Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA, % Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso: Iš viso pinigų rinkos priemonių: Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA, % Indėliai kredito įstaigose Iš viso: Iš viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (tinklalapio adresas) Galiojimo terminas Dalis GA, % Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos išvestinės finansinės priemonės Iš viso: Iš viso išvestinės finansinės priemonės Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA, % Pinigai Iš viso pinigai: Pavadinimas Trumpas apibudinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA, % Kitos priemonės (aiškiai įvardyti), nenurodytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 57 str. 1 d. Iš viso: 12. Investicijų pasiskirstymas pagal investavimo strategiją atitinkančius kriterijus (pildyti pagal investavimo strategiją atitinkančius kriterijus, pavyzdžiui, pagal turto rūšis, pramonės šakas, geografinę zoną, valiutas, rinkas, emitentų tipus (vyriausybė, bendrovės), emitentų kredito reitingus, priemonių galiojimo trukmę bei kt.): Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal investavimo objektus Iš viso Pagal sektorius Iš viso Pagal valiutas Iš viso Pagal geografinę zoną Iš viso Pagal kitus kriterijus (nurodyti kriterijų) Iš viso 13. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių finansinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 11 punkte (pagal išvestinių finansinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių finansinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją). 14. (Vadovaujantis Kolektyvinio investavimo subjektų išvestinių finansinių priemonių naudojimo ir susijusių rizikų vertinimo tvarka) Aprašyti šio priedo 11 punkte nurodytų išvestinių finansinių priemonių rūšis, su jomis susijusią riziką, kiekybines ribas ir metodus, kuriais vertinama su išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusi kolektyvinio investavimo subjekto rizika, ir nurodyti, kaip išvestinė finansinė priemonė gali apsaugoti investicinį sandorį (investicinę poziciją) nuo rizikos (jei priemonė naudojama rizikos valdymo tikslais). 15. Iš išvestinių finansinių priemonių sandorių kylančių įsipareigojimų bendra vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (atskirai nurodyti sumas pagal skirtingas įsigytų išvestinių finansinių priemonių kategorijas). 16. Pateikti analizę, kaip turimas investicinių priemonių portfelis atitinka (neatitinka) kolektyvinio investavimo subjekto investavimo strategiją (investicijų kryptis, investicijų specializaciją, geografinę zoną ir pan.). 17. Nurodyti veiksnius, per ataskaitinį laikotarpį turėjusius didžiausią įtaką investicinių priemonių portfelio struktūros ir jo vertės pokyčiams. V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 18. Lyginamasis indeksas (jei jis pasirinktas) ir trumpas jo apibūdinimas. 19. To paties laikotarpio investicinio vieneto (akcijos) vertės pokyčio, investicinių priemonių portfelio metinės investicijų grąžos (bendrosios ir grynosios) ir lyginamojo indekso (jei jis pasirinktas) reikšmės pokyčio rodikliai per paskutinius dešimt subjekto veiklos metų (išdėstyti palyginamojoje lentelėje, pateikti rodiklių paaiškinimus ir pavaizduoti grafiškai (linijiniu grafiku)). Jeigu kolektyvinio investavimo subjektas veikia trumpiau nei dešimt metų, pateikti metinę to laikotarpio, kurį portfelis buvo valdomas, investicijų grąžą. Ataskaitinio laikotarpio Prieš metus Prieš 2 metus Prieš 10 metų Investicinio vieneto (akcijos) vertės pokytis * Lyginamojo indekso reikšmės pokytis* Metinė bendroji investicijų grąža* Metinė grynoji investicijų grąža* Investicinio vieneto (akcijos) vertės pokyčio standartinis nuokrypis * Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis* Investicinio vieneto (akcijos) vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas * Indekso sekimo paklaida * Alfa rodiklis * Beta rodiklis * * Pateikti rodiklių paaiškinimus. 20. Vidutinė investicijų grąža, vidutinis investicinio vieneto (akcijos) vertės pokytis ir vidutinis lyginamojo indekso (jei jis pasirinktas) reikšmės pokytis per paskutinius trejus, penkerius, dešimt metų (vidutinė grynoji investicijų grąža, vidutinis apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis apskaičiuojami kaip geometrinis, atitinkamai, metinių grynosios investicijų grąžos, metinių apskaitos vieneto vertės pokyčių ir lyginamojo indekso reikšmės pokyčių vidurkis). Per paskutinius 3 metus Per paskutinius 5 metus Per paskutinius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis investicinio vieneto (akcijos) vertės pokytis* Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis* Vidutinė bendroji investicijų grąža* Vidutinė grynoji investicijų grąža* Vidutinis investicinio vieneto (akcijos) vertės pokyčio standartinis nuokrypis* * Pateikti rodiklių paaiškinimus. 21. Kiti rodikliai, atskleidžiantys investicinių priemonių portfelio riziką. Atskleidžiant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika. VI. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO FINANSINĖ BŪKLĖ 22. Pateikti šias kolektyvinio investavimo subjekto finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais: 22.1. paskutinių 3 finansinių metų balansus, išdėstytus palyginamojoje lentelėje; 22.2. paskutinių 3 finansinių metų grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitas, išdėstytas palyginamojoje lentelėje; 22.3. aiškinamąjį raštą (pateikiamas tik metų ir pusmečio ataskaitose). 23. Visas audito išvados tekstas. 24. Informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto investicinės veiklos pajamas ir patirtas sąnaudas per ataskaitinį laikotarpį: I. Pajamos iš investicinės veiklos 1. Palūkanų pajamos 2. Realizuotas pelnas iš investicijų į: 2.1. nuosavybės vertybinius popierius 2.2. vyriausybės ne nuosavybės vertybinius popierius 2.3. įmonių ne nuosavybės vertybinius popierius 2.4. finansines priemones 2.5. išvestines finansines priemones 2.6. kitų kolektyvinio investavimo subjektą vienetus 2.7. kita 3. Nerealizuotas pelnas (nuostolis) iš: 3.1. nuosavybės vertybinių popierių 3.2. vyriausybės ne nuosavybės vertybinių popierių 3.3. įmonių ne nuosavybės vertybinių popierių 3.4. finansinių priemonių 3.5. išvestinių finansinių priemonių 3.6. kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų 3.7. kitų Pajamų iš viso II. Sąnaudos 1. Veiklos sąnaudos: 1.1. atskaitymai už valdymą 1.2. atskaitymai depozitoriumui 1.3. mokėjimai tarpininkams 1.4. mokėjimai už auditą 1.5. kiti atskaitymai ir išlaidos 2. Kitos išlaidos Sąnaudų iš viso III. Grynosios pajamos IV. Išmokos (dividendai) investicinių vienetų savininkams V. Reinvestuotos pajamos 25. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams. VII. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ 26. Pateikti informaciją apie priskaičiuotų ir (
7. ar)išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodyti laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam investiciniam vienetui (akcijai), ir kitą svarbią informaciją. VIII. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 27. Kolektyvinio investavimo subjekto reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje: Eil. Nr. Paskolos suma Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%) Iš viso IX. KITA INFORMACIJA 28. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad investuotojas galėtų tinkamai įvertinti subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus. X. ATSAKINGI ASMENYS 29. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (FMĮ, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimų verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris. 30. Ataskaitą parengusių asmenų vardai, pavardės, pareigos, darbovietė (jeigu ataskaitą rengę asmenys nėra bendrovės darbuotojai). 31. Valdymo įmonės administracijos vadovo, vyriausiojo finansininko, ataskaitą rengusių asmenų ir konsultantų parašai ir patvirtinimas, kad joje pateikta informacija teisinga ir nėra nutylėtų faktų, galinčių daryti esminę įtaką pateikiamų rodiklių vertėms. 32. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją: 32.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodyti vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresus); 32.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ji rengiama padedant konsultantams, nurodyti konsultantų vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresą bei konsultanto atstovo(-ų) vardą, pavardę); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, bei nurodyti konsultantų atsakomybės ribas. _________________ Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių 6 priedas NEKILNOJAMOJO TURTO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO, PRIVATAUS KAPITALO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO, KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO, INVESTUOJANČIO Į KITUS KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTUS, IR ALTERNATYVAUS KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO ATASKAITOS TURINYS I. BENDROJI INFORMACIJA 1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, teisinė forma, Komisijos pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto sudarymo dokumentams data. Jei tai uždaro tipo investicinė bendrovė, nurodyti terminą, kuriam ji įsteigiama, jei uždaro tipo investicinis fondas, nurodyti terminą, kuriam jis sudarytas. 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį pateikta ataskaita. 3. Valdymo įmonės duomenys: 3.1. pavadinimas ir įmonės kodas; 3.2. buveinė (adresas); 3.3. telefono, fakso numeriai, el. pašto adresas, tinklalapio adresas; 3.4. veiklos licencijos numeris; 3.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus). 4. Depozitoriumo pavadinimas, kodas, adresas, telefono ir fakso numeriai. II. GRYNŲJŲ AKTYVŲ, INVESTICINIŲ VIENETŲ (AKCIJŲ) SKAIČIUS IR VERTĖ 5. Nurodyti grynųjų aktyvų, investicinių vienetų (akcijų) skaičių ir vertę: Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) Grynųjų aktyvų vertė, Lt Investicinio vieneto (akcijos) vertė, Lt Investicinių vienetą (akcijų), esančių apyvartoje, skaičius Esant skirtingoms investicinių vienetų ar akcijų klasėms, nurodyti pagal klases atskirai. 6. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį parduotų ir išpirktų investicinių vienetų ar akcijų skaičių bei vertę: Investicinių vienetų (akcijų) skaičius Vertė, Lt Išplatinta (konvertuojant pinigines lėšas į investicinius vienetus) Išpirkta (konvertuojant investicinius vienetus į pinigines lėšas) Skirtumas tarp išplatintų ir išpirktų investicinių vienetų (akcijų) skaičiaus ir vertės Esant skirtingoms investicinių vienetų ar akcijų klasėms, nurodyti pagal klases atskirai. III. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO IŠLAIDŲ IR APYVARTUMO RODIKLIAI 7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei yra skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta šių taisyklių 42.6 punkte. Atskaitymai Atskaitymų dydis, taikytas ataskaitiniu laikotarpiu Per ataskaitinį laikotarpį sumokėtų atskaitymų suma (Lt) Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Lt) Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės Už valdymą: nekintamas dydis sėkmės mokestis Depozitoriumui Už sandorių sudarymą Už auditą Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GAV* Visų išlaidų suma PAR (jei skaičiuojamas)* * Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje). 8. Pateikti konkretų pavyzdį, iliustruojantį atskaitymų įtaką galutinei investuotojui tenkančiai investicijų grąžai (pateikti tik metų ataskaitoje). Pavyzdyje pateikti skaičiavimus, kiek būtų atskaityta (litais) nuo kolektyvinio investavimo subjekto dalyvio įmokų, esant dabartiniam atskaitymų dydžiui, ir kokią sumą jis atgautų po 1, 3, 5, 10 metų, jei būtų investuota 10 000 Lt, o metinė investicijų grąža – 5 proc. Po 1 metų Po 3 metų Po 5 metų Po 10 metų Sumokėta atskaitymų Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų dydžiui IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ 9. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio sudėtis: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas (nurodyti, jei yra) Kiekis, vnt. Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Balsų dalis emitente, % Dalis GA, % Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais reguliuojamose rinkose neprekiaujama Iš viso: Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso nuosavybės vertybinių popierių: Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas (nurodyti, jei yra) Kiekis, vnt. Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis GA, % Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais reguliuojamose rinkose neprekiaujama Iš viso: Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso: Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių: KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas (nurodyti, jei yra) Kiekis, vnt. Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė KIS tipas* Dalis GA, % Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 61 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai (akcijos) Iš viso: Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai (akcijos) Iš viso: Iš viso KIS vienetų (akcijų): * Nurodyti KIS tipą: KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius; KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas; KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius; KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones; KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.). Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją. Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt. Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA, % Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso: Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso: Iš viso pinigų rinkos priemonių: Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA, % Indėliai kredito įstaigose Iš viso: Iš viso indėl