Iv skyrius Lietuvos banko valdybos nutarimas dėl valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo

IV skyrius

LIETUVOS BANKO VALDYBOS N U T A R I M A S DĖL Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių patvirtinimo 2012 m. liepos 12 d. Nr. 03-154 Vilnius Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890; 2004, Nr. 28-869, Nr. 54-1830; 2009, Nr. 38-1441, Nr. 153-6895; 2011, Nr. 46-2158, Nr. 145-6812) 11 straipsnio 1 dalies 7 punktu, Lietuvos Respublikos finansų rinkos priežiūros sistemos pertvarkos įstatymo (Žin., 2011, Nr. 145-6811) 4 straipsnio 3 dalimi ir Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo pakeitimo įstatymo (Žin., 2012, Nr. 77-3977) 2 straipsnio 2 dalimi, Lietuvos banko valdyba n u t a r i a:

2.1. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimą Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2005, Nr. 46-1551);

2.2. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimą Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ (Žin., 2008, Nr. 43-1631);

2.3. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2008 m. balandžio 22 d. nutarimą Nr. N-35 „Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2008, Nr. 48-1807);

2.4. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. gruodžio 11 d. nutarimą Nr. 1K-24 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2008, Nr. 145-5865);

2.5. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2009 m. gruodžio 23 d. nutarimą Nr. 1K-26 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2009, Nr. 156-7075);

2.6. Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2011 m. sausio 6 d. nutarimą Nr. 1K-2 „Dėl Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos 2008 m. balandžio 10 d. nutarimo Nr. 1K-12 „Dėl Valdymo įmonių ir investicinių bendrovių, kurių turto valdymas neperduotas valdymo įmonėms, informacijos rengimo ir pateikimo taisyklių“ pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2011, Nr. 3-124);

2.7. Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2011 m. sausio 12 d. nutarimą Nr. N-23 „Dėl Lietuvos Respublikos draudimo priežiūros komisijos 2005 m. balandžio 5 d. nutarimo Nr. N-74 „Dėl Informacijos apie pensijų fondus rengimo, pateikimo bei paskelbimo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2011, Nr. 7-304).

Valdybos pirmininkas Vitas Vasiliauskas PATVIRTINTA Lietuvos banko valdybos 2012 m. liepos 12 d. nutarimu Nr. 03-154 Valdymo įmonių, KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ ir PENSIJŲ FONDŲ informacijos rengimo ir teikimo taisyklės I. BENDROSIOS NUOSTATOS 1. Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklės (toliau – Taisyklės) nustato periodinių ataskaitų turinio reikalavimus ir ataskaitų teikimo Lietuvos bankui ir visuomenei tvarką bei terminus, pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertės bei vienetų vertės skelbimo tvarką, kitos informacijos, susijusios su valdymo įmonėmis, kolektyvinio investavimo subjektais ir pensijų fondais, teikimo reikalavimus.

4.1. asmuo, susijęs su valdymo įmone:

4.1.1. juridinis asmuo, kurio akcijų paketą turi valdymo įmonė;

4.1.2. valdymo įmonę kontroliuojantis asmuo;

4.1.3. valdymo įmonės vadovai, jų sutuoktiniai;

4.1.4. asmuo, turintis daugiau kaip 10 procentų balsų valdymo įmonėje;

4.1.5. valdymo įmonės kontroliuojamas asmuo;

4.2. ataskaitinis laikotarpis – finansiniai metai, finansinių metų pirmasis pusmetis, finansinių metų pirmasis ketvirtis, finansinių metų pirmieji trys ketvirčiai, finansinių metų mėnuo, finansinių metų diena;

4.3. bendroji investicijų grąža – pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama tik į prekybos išlaidas;

4.4. bendrasis išlaidų koeficientas – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti;

4.5. grynoji investicijų grąža – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į prekybos ir valdymo išlaidas;

4.6. grynoji valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicijų grąža – investicijų grąža, kurią apskaičiuojant atsižvelgiama į atskaitymus nuo pensijų įmokų ir pensijų turto;

4.7. investicijų rizika – tikimybė, kad tikėtina investicinių priemonių portfelio grąža nebus gauta;

4.8. išoriniai pinigų srautai – pensijų įmokos, iš kitų pensijų fondų pervestos sumos, iš pensijų kaupimo bendrovės garantijų rezervo sumokėtos lėšos, Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai, kolektyvinio investavimo subjektų vienetams pirkti skirtos įmokos, pensijų išmokos, į kitus pensijų fondus pervestos sumos, sumos, išmokėtos investuotojams išperkant kolektyvinio investavimo subjekto vienetus;

4.9. paslėpti komisiniai (angl. soft commissions) – valdymo įmonės ar draudimo įmonės gaunama ekonominė nauda, kai jos valdomas kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas padengia sandorių dėl jo portfelį sudarančių investicinių priemonių mokesčius. Paslėpti komisiniai paprastai gaunami iš pavedimus vykdančio tarpininko ar kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, valdymo įmonės;

4.10. pensijų fondas – papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondas ir valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondas;

4.11. periodinės ataskaitos – valdymo įmonių ar investicinių bendrovių, kurių valdymas neperduotas valdymo įmonei, rengiamos metų, pusmečio, pirmojo ketvirčio bei pirmųjų trijų ketvirčių ataskaitos; draudimo įmonių rengiamos metų, pusmečio ir ketvirčio pensijų fondo ataskaitos; pranešimai apie pensijų fondų investicijų pasiskirstymą ir papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo dalyvių pasiskirstymą, teikiami kartu su metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitomis; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie nekilnojamojo turto ir privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamojo indekso reikšmes, investicinių priemonių portfelio sudėtį, išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių ir vertes; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie valdymo įmonės valdomus klientų finansinių priemonių portfelius; kas ketvirtį teikiami pranešimai apie valdymo įmonės Lietuvoje platinamus kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtus kolektyvinio investavimo subjektus; kas mėnesį teikiami pranešimai apie Lietuvos Respublikoje įsteigto pensijų fondo, suderintojo kolektyvinio investavimo, kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius, alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjektų bei kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamojo indekso reikšmes, investicinių priemonių portfelio sudėtį, išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių ir vertes; kartą per savaitę arba, jei taikoma, dažniau teikiami pranešimai apie sudarytus pensijų fondų turto sandorius;

4.12. portfelio apyvartumo rodiklis – rodiklis, kuriuo apibūdinamas prekybos investicinėmis priemonėmis, sudarančiomis pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto portfelį, aktyvumas;

4.13. prekybos išlaidos – tiesioginės ir netiesioginės investicinių priemonių pirkimo ar pardavimo išlaidos; jas sudaro komisiniai, sumokėti tarpininkams, biržoms ir kt.;

4.14. rezidentai ir nerezidentai – kaip tai apibrėžta 2003 m. gruodžio 11 d. Lietuvos banko valdybos nutarime Nr. 125 „Dėl statistinių ataskaitų formų patvirtinimo“;

4.15. sėkmės mokestis (angl. performance fee) – kintamas investicijų valdymo išlaidų dydis, priklausantis nuo valdomo investicinių priemonių portfelio vertės prieaugio;

4.16. valdymo išlaidos – atlyginimas valdymo įmonei, investicinei bendrovei, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ar draudimo įmonei už kolektyvinio investavimo subjekto valdymo paslaugas ar pensijų fondo valdymą, mokamas iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turtą sudarančių lėšų;

4.17. vienetas – pensijų fondo apskaitos vienetas, investicinio fondo investicinis vienetas arba investicinės bendrovės akcija;

4.18. vieneto vertės pokyčių standartinis nuokrypis – statistinis rizikos rodiklis, rodantis, kaip smarkiai svyruoja vieneto vertės pokyčiai, palyginti su jų vidutiniu pokyčiu;

4.19. pensijų fondų ir valdymo įmonių priežiūros informacinė sistema (toliau – PFIS sistema) – Lietuvos banke veikianti pensijų fondų ir jų valdymo įmonių informacijos teikimo ir priežiūros informacinė sistema.

III. LIETUVOS BANKUI TEIKIAMŲ PERIODINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO IR TEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 21. Metų ataskaitos teikimo tvarka ir terminai:

21.1. metų ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pabaigos;

21.2. valdymo įmonės metų ataskaita rengiama pagal Taisyklių 1 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės metų ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos, teikiamos kaip valdymo įmonės metų ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų metų ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaitą;

21.3. investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, metų ataskaitos turiniui mutatis mutandis taikomi Taisyklių 1 priedo I ir V skyriaus bei šio priedo 9.2 papunkčio reikalavimai ir 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausiai pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje teikiami duomenys numeruojami iš eilės;

21.4. investicinės bendrovės, kurios valdymas perduotas valdymo įmonei, ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatyti reikalavimai;

21.5. prie pensijų fondų ir kolektyvinio investavimo subjektų metų ataskaitos Lietuvos bankui pateikiamo egzemplioriaus turi būti pridedamos nepriklausomo auditoriaus išvados ir auditoriaus ataskaitos originalai.

22.1. pusmečio ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per 2 mėnesius nuo ataskaitinių finansinių metų pusmečio pabaigos;

22.2. valdymo įmonės pusmečio ataskaita rengiama pagal Taisyklių 2 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės pusmečio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų pusmečio ataskaitos, kurios teikiamos kaip valdymo įmonės pusmečio ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų pusmečio ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitą;

22.3. investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, pusmečio ataskaitai mutatis mutandis taikomi Taisyklių 2 priedo I bei III skyriaus bei šio priedo 7.2 papunkčio reikalavimai ir 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausiai pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma, – jos ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės;

22.4. investicinės bendrovės, kurios valdymas perduotas valdymo įmonei, ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatyti reikalavimai.

23.1. ketvirčio ataskaitą atskaitingasis subjektas turi pateikti Lietuvos bankui ne vėliau kaip per 1 mėnesį nuo atitinkamo finansinių metų ketvirčio (pirmojo, pirmojo– trečiojo) pabaigos;

23.2. valdymo įmonės ketvirčio ataskaita rengiama pagal Taisyklių 3 priede nustatytus reikalavimus. Valdymo įmonės ketvirčio ataskaitos sudedamosios dalys yra jos valdomų pensijų fondų, kolektyvinio investavimo subjektų ketvirčio ataskaitos, kurios teikiamos kaip valdymo įmonės ketvirčio ataskaitos priedai. Draudimo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik pensijų fondų ketvirčio ataskaitas. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto ketvirčio ataskaitą;

23.3. investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ketvirčio ataskaitai mutatis mutandis taikomi Taisyklių 3 priedo I skyriaus ir 5 ar 6 prieduose (išskyrus šių priedų I skyrių) reikalavimai. Finansinės ataskaitos teikiamos pagal šio tipo subjektams nustatytus teisės aktų reikalavimus. Šios ataskaitos rengiamos pirmiausiai pateikiant Taisyklių 1 priede nurodytus duomenis, po jų – Taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodytus duomenis. Šiuose prieduose nustatyta numeracija investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ataskaitai netaikoma – jos ataskaitoje pateikiami duomenys numeruojami iš eilės;

23.4. investicinės bendrovės, kurios valdymas perduotas valdymo įmonei, ir investicinio fondo ataskaitai taikomi Taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatyti reikalavimai.

24.1. pensijų fondo metų ataskaitos rengiamos pagal Taisyklių 4 priede nustatytus reikalavimus;

24.2. rengiant pensijų fondo pusmečio ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 4 priedo (išskyrus V ir VII skyrius – juose nurodyta informacija pusmečio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o šio priedo VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos turi būti teikiamos už ataskaitinį pusmetį;

24.3. rengiant pensijų fondo pirmojo ar pirmųjų trijų ketvirčių ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 4 priedo (išskyrus IV, V ir VII skyrius – juose nurodyta informacija ketvirčio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o šio priedo VI skyriuje reikalaujamos pateikti finansinės ataskaitos turi būti teikiamos už ataskaitinį pirmąjį ar pirmuosius tris ketvirčius;

24.4. pensijų fondų ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui pateikia valdymo įmonė ar draudimo įmonė kiekvienam valdomam pensijų fondui atskirai. Taisyklių 4 priede nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų dalis.

25.1. kolektyvinio investavimo subjekto metų ataskaita rengiama pagal Taisyklių 5 ar 6 prieduose nustatytas taisykles. Valdymo įmonė, valdanti kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą, Lietuvos bankui turi teikti pagal šio subjekto buveinės valstybės narės teisės aktų reikalavimus parengtą metų ataskaitą;

25.2. rengiant kolektyvinio investavimo subjekto pusmečio ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų V skyrių – jame nurodyta informacija pusmečio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o šių priedų VI skyriuje reikalaujamos pateikti pusmečio finansinės ataskaitos turi būti teikiamos už ataskaitinį pusmetį. Valdymo įmonė, valdanti kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą, Lietuvos bankui turi teikti pagal šio subjekto buveinės valstybės narės teisės aktų reikalavimus parengtą pusmečio ataskaitą;

25.3. rengiant kolektyvinio investavimo subjekto pirmojo ar pirmųjų trijų ketvirčių ataskaitas vadovaujamasi Taisyklių 5 ar 6 priedų (išskyrus šių priedų IV ir V skyrius – juose nurodyta informacija ketvirčio ataskaitose neteikiama) reikalavimais, o šių priedų VI skyriuje reikalaujamos pateikti ketvirčio finansinės ataskaitos turi būti teikiamos už ataskaitinį pirmąjį ar pirmuosius tris ketvirčius. Valdymo įmonė apie savo valdomą kitoje valstybėje narėje įsteigtą suderintąjį kolektyvinio investavimo subjektą už ataskaitinį pirmąjį ar pirmuosius tris ketvirčius turi teikti Taisyklių 5 priedo 1, 2, 5 ir 6 punktuose nurodytą informaciją;

25.4. kolektyvinio investavimo subjektų ataskaitas pagal Taisykles rengia ir Lietuvos bankui pateikia valdymo įmonė kiekvienam valdomam kolektyvinio investavimo subjektui atskirai. Taisyklių 5 ar 6 prieduose nurodyta ataskaita yra sudedamoji valdymo įmonių metų, pusmečio ir ketvirčio ataskaitų dalis. Kitoje valstybėje narėje licencijuota valdymo įmonė Lietuvos bankui turi teikti tik Lietuvos Respublikoje įsteigto kolektyvinio investavimo subjekto ketvirčio ataskaitą.

26.1. investicijų pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo III skyriaus reikalavimus;

26.2. papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo dalyvių pasiskirstymą per ataskaitinį laikotarpį, kuris rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo V skyriaus reikalavimus.

28.1. investicinių priemonių portfelio sudėtį ir informaciją apie pensijų fondų dalyvių skaičių – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 4 priedo IV skyriaus 11 punkto reikalavimus;

28.2. pensijų fondų kiekvienos ataskaitinio laikotarpio darbo dienos grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamųjų indeksų reikšmes – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus.

29.1. investicinių priemonių portfelio sudėtį ir informaciją apie asmenų, turinčių kolektyvinio investavimo subjektų vienetų, skaičių – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo IV skyriaus 11 punkto reikalavimus;

29.2. kolektyvinio investavimo subjektų kiekvienos ataskaitinio laikotarpio darbo dienos grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamųjų indeksų reikšmes – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus;

29.3. kolektyvinio investavimo subjektų per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių ir vertę – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 5 priedo II skyriaus 6 punkto reikalavimus.

30.1. nustatytas kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamųjų indeksų reikšmes per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus;

30.2. kolektyvinio investavimo subjektų per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių ir vertę – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 6 priedo II skyriaus 6 punkto reikalavimus;

30.3. investicinių priemonių portfelio sudėtį, įskaitant informaciją apie asmenų, turinčių kolektyvinio investavimo subjektų vienetų, skaičių; pranešimas turi būti parengtas pagal Taisyklių 6 priedo IV skyriaus 9 punkto reikalavimus.

31.1. nustatytas kolektyvinio investavimo subjektų grynųjų aktyvų vertes, vienetų vertes ir lyginamųjų indeksų reikšmes per ataskaitinį laikotarpį – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo II skyriaus reikalavimus;

31.2. kolektyvinio investavimo subjektų per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių ir vertę – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 6 priedo II skyriaus 6 punkto reikalavimus;

31.3. investicinių priemonių portfelio sudėtį, įskaitant informaciją apie asmenų, turinčių kolektyvinio investavimo subjektų vienetų, skaičių; pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 6 priedo IV skyriaus 9 punkto reikalavimus.

32.1. valdomų individualių klientų portfelių pasiskirstymą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo VI skyriaus reikalavimus;

32.2. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų grynuosius aktyvus – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo VII skyriaus reikalavimus;

32.3. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų platinimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo VIII skyriaus reikalavimus;

32.4. Lietuvoje platinamų kitoje valstybėje narėje ar trečiojoje šalyje įsteigtų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų išpirkimą – pranešimas rengiamas pagal Taisyklių 7 priedo IX skyriaus reikalavimus.

IV. VISUOMENEI TEIKIAMŲ ATASKAITŲ TURINYS IR TEIKIMO TVARKA BEI TERMINAI 41. Valdymo įmonė, investicinė bendrovė, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ir draudimo įmonė visuomenei teikia Taisyklėse nustatyto turinio metų ir pusmečio ataskaitas bei skelbia vienetų vertę (kainą). Specialusis kolektyvinio investavimo subjektas, kurio dalyviais pagal jo steigimo dokumentus gali būti tik profesionalieji investuotojai, ar jį valdanti valdymo įmonė neprivalo viešai skelbti metų ir pusmečio ataskaitų.

43.1. valdymo įmonės ar draudimo įmonės pavadinimas, įmonės kodas, pensijų fondo pavadinimas, buveinės adresas, telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas, ataskaitinis laikotarpis;

43.2. pensijų fondo rizikos grupė, kuriai priskirtinas pensijų fondas pagal investavimo strategiją (nurodyti vieną iš keturių galimų rizikos grupių: konservatyvaus investavimo, mažos akcijų dalies, vidutinės akcijų dalies ar akcijų pensijų fondas);

43.3. pensijų fondo dalyvių skaičius;

43.4. grynoji investicijų grąža (proc.), vieneto vertės pokytis (proc.) ir lyginamojo indekso reikšmės pokytis (proc.) per ataskaitinius metus, per metus, ėjusius prieš ataskaitinius metus, per metus, ėjusius prieš 2 ataskaitinius metus;

43.5. vidutinis vieneto vertės pokytis (proc.) per 3 metus;

43.6. grynųjų aktyvų vertė, vieneto vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje;

43.7. taikyti atskaitymų dydžiai (procentais nuo grynųjų aktyvų vertės ir Lt) ir per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuoti atskaitymai valdymo įmonei ar draudimo įmonei (nuo įmokų, nuo turto, už pensijų fondų keitimą); papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo atveju – papildomai nurodyti kitus iš fondo turto priskaičiuotus atskaitymus, mokėjimus ir kitas išlaidas (procentais nuo grynųjų aktyvų vertės ir Lt);

43.8. nurodoma, kur galima susipažinti su visa metų ataskaita.

48.1. valdymo įmonė, investicinė bendrovė, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ir draudimo įmonė, kiekvieną darbo dieną atlikusi vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 12 valandos, privalo savo interneto svetainėje skelbti kiekvieno savo valdomo pensijų fondo, suderintojo kolektyvinio investavimo subjekto bei kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjekto grynųjų aktyvų vertę ir vieneto vertę litais (nurodant vieneto vertės nustatymo datą), papildomai grynųjų aktyvų vertė ir vieneto vertė gali būti skelbiama pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto valiuta;

48.2. nekilnojamojo turto, privataus kapitalo, alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, grynųjų aktyvų vertė ir vieneto vertė turi būti skelbiama atlikus vertinimą, bet ne vėliau kaip iki kitos darbo dienos 12 valandos, steigimo dokumentuose nustatyta tvarka ir kiekvieną kartą, kai parduodami ar išperkami jų vienetai. Atvirojo tipo nekilnojamojo turto ar privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjektų vienetų vertės turi būti skelbiamos ne rečiau kaip vieną kartą per 3 mėnesius, o atvirojo tipo kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, – ne rečiau kaip 2 kartus per mėnesį;

48.3. skelbiant vieneto vertę, turi būti nurodoma naujausia vieneto vertė, dienos, mėnesio, trijų mėnesių bei metų pokytis procentais, taip pat turi būti užtikrinta galimybė valdymo įmonės, investicinės bendrovės, kurios valdymas neperduotas valdymo įmonei, ir draudimo įmonės interneto svetainėje susipažinti, kokia buvo vieneto vertė kiekvieną dieną nuo pensijų fondo ir kolektyvinio investavimo subjekto veiklos pradžios.

V. Ataskaitoje teikiamų rodiklių skaičiavimo tvarka 49. Bendrojo išlaidų koeficiento ir bendrojo atskaitymų rodiklio skaičiavimas:

49.1. kolektyvinio investavimo subjekto ir papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondo bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) skaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, patirtas (priskaičiuotas) per atitinkamą ataskaitinį laikotarpį, dalijant iš vidutinės šio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės. BIK koeficientas nurodomas tik metų ataskaitose;

49.2. skaičiuojant kolektyvinio investavimo subjekto bei papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo išlaidų koeficientą į bendrąsias veiklos išlaidas įtraukiamos:

49.2.1. valdymo išlaidos, įskaitant sėkmės mokesčius;

49.2.2. administravimo išlaidos;

49.2.3. su depozitoriumo paslaugomis susijusios išlaidos;

49.2.4. audito išlaidos;

49.2.5. mokėjimai paslaugų teikėjams, teikiantiems paslaugas vienetų ar akcijų turėtojams, įskaitant mokėjimus pervedimų agentams (angl. transfer agents), taip pat tarpininkams, tvarkantiems kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo apskaitą ir teikiantiems vienetų savininkams papildomas apskaitos paslaugas;

49.2.6. išlaidos teisinėms paslaugoms;

49.2.7. su vienetų platinimu, išleidimu, išpirkimu, konvertavimu susijusios išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto;

49.2.8. registracijos mokesčiai, valstybinės rinkliavos ir panašūs mokesčiai;

49.2.9. visi kiti mokėjimai valdymo įmonei ar kitiems asmenims pagal susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo, kaip aprašyta Taisyklių 49.4 papunktyje;

49.3. į bendrąsias veiklos išlaidas neįtraukiama:

49.3.1. su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicinių priemonių portfeliu susijusių sandorių sudarymo išlaidos, dengiamos iš kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo turto. Jos apima mokėjimus tarpininkams, valstybės mokesčius ir rinkliavas, taip pat sandorio įtaką rinkai, įskaitant su tuo susijusį atlyginimą tarpininkui bei turto likvidumą;

49.3.2. paskolų palūkanos;

49.3.3. mokėjimai, susiję su išvestinėmis finansinėmis priemonėmis;

49.3.4. platinimo ir (ar) išpirkimo ir kiti mokėjimai, kuriuos investuotojas sumoka tiesiogiai;

49.3.5. paslėpti komisiniai, atsižvelgiant į Taisyklių 49.4 papunkčio nuostatas;

49.4. jeigu valdymo įmonė yra sudariusi susitarimą dėl išlaidų pasidalijimo su tarpininku ar kita valdymo įmone (kai savo valdomo fondo lėšas ji investuoja į kitos valdymo įmonės valdomus fondus), pagal šį susitarimą gauta išlaidų dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK (jeigu tos išlaidos nebuvo įskaitytos į kitas pensijų fondo ar kolektyvinio investavimo subjekto išlaidas, kurios tiesiogiai įtraukiamos skaičiuojant BIK).

Pagal susitarimus dėl mokėjimų pasidalijimo gauta išlaidų dalis turi būti įtraukiama į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK ir tuo atveju, kai susigrąžintą mokėjimų dalį valdymo įmonė panaudoja fondo veiklos išlaidoms, į kurias atsižvelgtina apskaičiuojant BIK, padengti.

Į bendrąsias veiklos išlaidas turi būti įtraukiama ir paslėptų komisinių vertė, jei paslėpti komisiniai panaudojami išlaidoms, įtrauktinoms į bendrąsias veiklos išlaidas apskaičiuojant BIK, padengti;

49.5. valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo bendrasis atskaitymų rodiklis (BAR) skaičiuojamas bendrąsias veiklos išlaidas, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų įmokų ir nuo pensijų turto, dalijant iš vidutinės atitinkamo laikotarpio grynųjų aktyvų vertės.

BAR = BVI/E(GAV), kur BVI – pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurias sudaro atskaitymai nuo pensijų turto bei pensijų įmokų;

E(GAV) – vidutinis ataskaitinio laikotarpio grynųjų aktyvų vertės dydis, skaičiuojamas kaip aritmetinis visų laikotarpio darbo dienų vidurkis;

BAR nurodomas valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo metų ataskaitoje;

49.6. kai daugiau kaip 10 proc. kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų investuota į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, skelbiančius savo BIK pagal šiame skyriuje nustatytus reikalavimus, šiam subjektui ar fondui turi būti apskaičiuojamas ir paskelbiamas sąlyginis BIK, atitinkantis šią investicijų dalį. Toks sąlyginis BIK lygus santykiui, kurio vardiklis yra kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo atitinkamo laikotarpio vidutiniai grynieji aktyvai, o skaitiklis gaunamas sumuojant kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrąsias veiklos išlaidas, įtraukiamas apskaičiuojant jo BIK, bei visas kitas išlaidas, susijusias su kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijomis į kitus kolektyvinio investavimo subjektus (t. y. išlaidos, išreikštos kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, BIK ir apskaičiuotos proporcingai kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų daliai to subjekto grynuosiuose aktyvuose), taip pat pridedant kolektyviniam investavimo subjektui, į kurį investuojama, sumokėtus platinimo ir išpirkimo mokesčius.

Sąlyginis BIK = (BVI+SUMA((i=1,...,n)(q(i)*k(i)*KBVI(i)))+PL)/GAV, kur BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 49.2 arba 49.5 papunkčius įtraukiamos skaičiuojant BIK; qi – koeficientas, rodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų i-ojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – laiko koeficientas, parodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam i-asis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į i-tąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei vienetai laikomi 60 dienų, o i-tasis kolektyvinio investavimo subjektas skaičiuoja metinį BIK);

KBVIi – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal Taisyklių 49.2 papunktį įtraukiamos skaičiuojant BIK, lygios i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK skaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius;

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

GAV – vidutinė kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo laikotarpio grynųjų aktyvų vertė;

49.7. jei kolektyvinio investavimo subjektas, į kurį investuojama, neskaičiuoja BIK taip, kaip tai išdėstyta šiame skyriuje, išlaidos turi būti parodomos taip:

49.7.1. nurodoma, kuriai investicijų daliai neįmanoma apskaičiuoti sąlyginio BIK;

49.7.2. nurodomas maksimalus kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, atskaitymų valdymui dydis;

49.7.3. apskaičiuojamas sąlyginis bendrų tikėtinų išlaidų koeficientas, kuris lygus išlaidų, įtrauktų į sąlyginį BIK, pridedant įvertintas tikėtinas išlaidas, kolektyvinių investavimo subjektų, neskaičiuojančių BIK (įtraukiant maksimalų atskaitymų valdymui dydį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį, proporcingą subjekto ar fondo investicijų į šį KIS daliai), ir vidutinių grynųjų aktyvų santykiui.

Tikėtinas sąlyginis BIK = (BVI+SUMA((i=1,...,n)(q(i)*k(i)*KBVI(i)))+PL+SUMA(j=1,...,m)(q(j)*k(j)*TKBVI(j)))/GAV, kur BVI – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo bendrosios veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 49.2 arba 49.5 papunkčius įtraukiamos skaičiuojant BIK;

KBVIi – i-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios veiklos išlaidos, pagal Taisyklių 49.2 papunktį įtraukiamos skaičiuojant BIK, yra lygios i-tojo fondo BIK ir jo GAV sandaugai, jei to fondo BIK skaičiuojamas kaip išlaidų ir grynųjų aktyvų santykis; n – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie skaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius; m – kolektyvinio investavimo subjektų, kurie neskaičiuoja BIK ir į kuriuos investuoja kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas, skaičius; qi – analogiškai, kaip nurodyta Taisyklių 49.6 papunktyje; qj – koeficientas, rodantis kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo investicijų dalį j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto, į kurį investuojama, grynuosiuose aktyvuose. Šis koeficientas gaunamas turimų j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetų skaičių padalijus iš vidutinio apyvartoje esančių vienetų skaičiaus per laikotarpį, kuriam apskaičiuotas BIK; ki – analogiškai, kaip nurodyta Taisyklių 49.6 papunktyje; kj – laiko koeficientas, rodantis, kokį ataskaitinio laikotarpio, kuriam kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja savo BIK, periodą buvo investuota į j-tąjį kolektyvinio investavimo subjektą (pavyzdžiui, 60/365, jei kolektyvinio investavimo subjektas ar pensijų fondas skaičiuoja metinį BIK, o j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto vienetus turėjo 60 dienų per tuos metus);

PL – per ataskaitinį laikotarpį kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo sumokėti platinimo ir išpirkimo mokesčiai, susiję su investavimu į visus kitus kolektyvinio investavimo subjektus;

TKBVIj – j-tojo kolektyvinio investavimo subjekto bendrosios tikėtinos veiklos išlaidos, kurios pagal Taisyklių 49.1 papunktį turėtų būti įtraukiamos skaičiuojant BIK, nors BIK ir neskaičiuojamas. Vertinant tikėtinas veiklos išlaidas, būtina įtraukti labiausiai tikėtinus išlaidų dydžius, pavyzdžiui, maksimalų atskaitymų valdymui dydį, paskutinį žinomą sėkmės mokestį;

GAV – kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo grynųjų aktyvų vidutinė laikotarpio vertė;

49.8. sudėtinių kolektyvinio investavimo subjektų atveju BIK turi būti skaičiuojamas kiekvienam subfondui atskirai;

49.9. kai daugiaklasių ir (ar) daugiaserijinių kolektyvinio investavimo subjektų skirtingų klasių ir (ar) serijų vienetams taikomi skirtingi mokėjimų režimai, kiekvienos vienetų klasės ir serijos BIK turi būti skaičiuojamas atskirai.

PAR= [(Suma 1 – Suma 2)/M]*100, kur Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos.

Suma 2 (bendra konvertuotų pensijų fondo apskaitos vienetų vertė) = S+T, kur S – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant lėšas į apskaitos vienetus);

T – konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į lėšas);

M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR nurodomas tik metų ataskaitose.

PAR= [Suma 1 – Suma 2)/M]*100, kur Suma 1 (sandorių dėl portfelį sudarančių investicinių priemonių vertė) = X (pirkimas) + Y (pardavimas); skaičiuojant šį dydį valiutos keitimo sandorių ar kitų su investavimu tiesiogiai nesusijusių sandorių vertės neįtraukiamos.

Suma 2 (bendra sandorių KIS vienetais ar akcijomis vertė) = S+T, kur S – parduotų vienetų vertė;

T – išpirktų vienetų vertė;

M – bendra vidutinė laikotarpio grynųjų aktyvų vertė.

PAR nurodomas tik metų ataskaitose.

52.1. investicinių priemonių portfelio bendroji ir grynoji investicijų grąžos skaičiuojamos kiekvieną dieną pagal šias formules: bendroji investicijų grąža R(i)^D=(T(i)–S(i)–GAV(i-1)–pi)/GAV(i-1), grynoji investicijų grąža R(i)^D=(T(i)–S(i)–GAV(i-1)–pi–vm)/GAV(i-1), Si = Pi – Ii + Ki , kur RiD – i dienos investicinių priemonių portfelio grąža;

Ti –investicinių priemonių portfelio vertė i dienos pabaigoje;

GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

Ii – per i dieną išpirktų (konvertuotų) vienetų vertė;

Pi – per i dieną parduotų (konvertuotų) vienetų vertė;

Ki – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

Si – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi investicinių priemonių portfelio vertę; pi – i dienos prekybos išlaidos; vm – i dienos valdymo išlaidos;

52.2. valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo grynoji investicijų grąža skaičiuojama pagal šią formulę:

R(i)^D=(GAV(i)–S‘(i)–GAV(i-1)–ai)/GAV(i-1), S’i = Pi – Ii + Ki + Di, kur RiD – i dienos investicinių priemonių portfelio grąža;

GAVi-1 – (i-1) dienos grynųjų aktyvų vertė;

GAVi – i dienos grynųjų aktyvų vertė;

Ii – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant apskaitos vienetus į pinigus);

Pi – per i dieną konvertuotų apskaitos vienetų vertė (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus);

Ki – i dieną iš kaupimo bendrovės garantijų rezervo gautos lėšos;

Di – i dieną Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai;

S’i – per i dieną gautų išorinių pinigų srautų vertė, padidinusi valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo investicinių priemonių portfelio vertę; ai – i dieną atskaitymų nuo įmokų suma.

Valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondui taip pat gali būti skaičiuojama bendroji investicijų grąža, kaip nustatyta Taisyklių 52.1 papunktyje, jei galima apskaičiuoti prekybos išlaidas;

52.3. jeigu per ataskaitinį laikotarpį, kuriam skaičiuojama bendroji ar grynoji investicijų grąža, buvo gauti ar išmokėti išoriniai pinigų srautai, laikoma, kad šie pinigų srautai buvo investuoti ar išmokėti nuo kitos dienos pradžios;

52.4. metinė grynoji investicijų grąža lygi:

R(metinė)=SANDAUGA(1+R(i)^D)–1 = (1+R(1)^D)*(1+R(2)^D)*...*(1+R(n)^D)–1, kur Rmetinė – metinė investicinių priemonių portfelio grąža;

R(i)^D – i dienos investicinių priemonių portfelio grąža; n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojama metinė investicijų grąža).

RDi – dienos i vieneto vertės pokytis; vid(RD) – dienos vieneto vertės pokyčių (RD) aritmetinis vidurkis; n – dienų skaičius metuose (periode, kuriam skaičiuojamas vieneto vertės pokyčių standartinis nuokrypis).

VI. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS 54. Lietuvos bankas, vykdydamas su ataskaitų rengimu ir pateikimu susijusias priežiūros funkcijas, turi teisę:

54.1. reikalauti papildomos informacijos ar paaiškinimų;

54.2. išnagrinėjęs pateiktas ataskaitas, parengti komentarą ir jame nurodyti ataskaitose rastus netikslumus, trūkumus ar klaidinančią informaciją. Šį komentarą Lietuvos bankas atskaitingajam subjektui. Šis, atsižvelgdamas į komentare pateiktas pastabas, turi ne vėliau kaip per 10 kalendorinių dienų nuo komentaro gavimo dienos ištaisyti arba papildyti išnagrinėtas ataskaitas ir pateikti jas Lietuvos bankui.

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinės adresas;

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

5.1. nurodyti valdymo įmonės interneto svetainės adresą, kur yra paskelbtos valdymo įmonės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintos metinės finansinės ataskaitos, auditoriaus išvada, metinis pranešimas ir informacija apie kapitalo pakankamumą;

5.2. informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su šia ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, IŠLEISTUS perleidžiamuosius VERTYBINIUS POPIERIUS IR AKCININKUS 6. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

6.1. įstatinio kapitalo dydis, struktūra ir jo pokyčiai per paskutiniuosius trejus metus bei atitinkamų įstatų pataisų įregistravimo Juridinių asmenų registre datos;

6.2. valdymo įmonės išleistų akcijų skaičius, jų nominalioji vertė, suteikiamos teisės.

9.1. bendras akcininkų skaičius ir jo pokytis per paskutiniuosius trejus metus;

9.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 10 procentų valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, įmonių pavadinimai, rūšis, buveinės adresas, Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

9.3. priskaičiuoti ir išmokėti dividendai, laikotarpis, už kurį dividendai buvo mokami;

9.4. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).

III. DUOMENYS APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ 10. Priklausymas asocijuotoms struktūroms (valdymo įmonės priklausymas įmonių ir organizacijų susivienijimams – finansinėms pramoninėms grupėms, koncernams, konsorciumams, asociacijoms ir pan.; susivienijimo aprašymas, valdymo įmonės vieta susivienijime, jos dalyvavimas susivienijimo narių kapitale bei kitų susivienijimo narių dalyvavimas valdymo įmonės įstatiniame kapitale, susivienijimo įsteigimo teisiniai pagrindai).

11.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai):

Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso ---- ---- 11.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė metinė grynųjų aktyvų vertė Metinė grynoji investicijų grąža Dalyvių skaičius Metinis priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso ---- ---- 11.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

11.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų saugojimą ir tvarkymą.

IV. BENDROVĖS valdymas 20. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas):

20.1. vardai ir pavardės, dalyvavimo valdymo įmonės įstatiniame kapitale duomenys (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis, procentais), pareigos valdymo įmonėje;

20.2. apie valdybos pirmininką, bendrovės vadovą ir vyriausiąjį finansininką papildomai teikiami šie duomenys: išsilavinimas, darbovietės per 10 paskutinių metų ir pareigos jose;

20.3. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis, procentais);

20.4. kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžios ir pabaigos duomenys.

22.1. informacija apie valdymo įmonės per ataskaitinį laikotarpį išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno vidutinius dydžius, tenkančius vienam asmeniui (pagal minėtų asmenų kategorijas);

22.2. per ataskaitinį laikotarpį valdymo įmonės stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos nariams išmokėtų atlyginimų, tantjemų ir kitų išmokų iš pelno sumos (kiekvienai minėtų asmenų kategorijai), gautos iš įmonių, kuriose valdymo įmonės dalis sudaro daugiau kaip 20 procentų įstatinio kapitalo;

22.3. per ataskaitinį laikotarpį bendrovės organų nariams skirtos paskolos, suteiktos garantijos ir jų prievolių laidavimai.

23.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys (pavadinimas, įmonės kodas);

23.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus – jų vardus, pavardes.

V. NAUJAUSI IR ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE, JOS PERSPEKTYVOS 25. Naujausi ir esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (naujausių ir esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis).

VI. ATSAKINGI ASMENYS 27. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

27.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonus ir faksų numerius);

27.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodoma jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinės adresas;

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS KAPITALĄ, JOS VEIKLĄ IR IŠLEISTUS perleidžiamuosius VERTYBINIUS POPIERIUS 4. Valdymo įmonės įstatinis kapitalas:

4.1. ataskaitinio laikotarpio įstatinio kapitalo dydis ir struktūra;

4.2. bendras įmonės išleistų akcijų skaičius, nominalioji vertė.

7.1. bendras akcininkų skaičius;

7.2. akcininkai, nuosavybės teise turintys ar valdantys daugiau kaip 10 procentų valdymo įmonės įstatinio kapitalo: fizinių asmenų vardai, pavardės, įmonių pavadinimai, rūšis, buveinės adresas, Juridinių asmenų registro kodas, akcininkams nuosavybės teise priklausančių akcijų skaičius, turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis procentais – atskirai nurodyti kiekvienam asmeniui nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiamų balsų procentus ir balsų, priklausančių jam su kartu veikiančiais asmenimis, procentus;

7.3. valdymo įmonės vadovų, administracijos darbuotojų ir kitų susijusių asmenų turimų akcijų skaičius, jų turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis (proc.).

8.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai):

Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 8.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 8.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

8.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų saugojimą ir tvarkymą.

III. BENDROVĖS valdymas 11. Bendrovės organų nariai (stebėtojų tarybos nariai, valdybos nariai, bendrovės vadovas, jo pavaduotojai, vyriausiasis finansininkas):

11.1. pareigos, vardai ir pavardės, duomenys apie dalyvavimą valdymo įmonės įstatiniame kapitale (turima įstatinio kapitalo ir balsų dalis, procentais);

11.2. duomenys apie dalyvavimą kitų įmonių, įstaigų ir organizacijų veikloje (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas ir pareigos) bei kapitale (įmonės, įstaigos ar organizacijos pavadinimas, turima kapitalo ir balsų dalis, procentais);

11.3. duomenys apie kiekvieno bendrovės organų nario kadencijos pradžią ir pabaigą.

13.1. valdymo įmonės kontroliuojami arba valdymo įmonę kontroliuojantys asmenys;

13.2. jei kontroliuojamas arba kontroliuojantis asmuo yra juridinis asmuo, nurodyti šio juridinio asmens vadovus.

IV. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE 15. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis).

V. ATSAKINGI ASMENYS 17. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

17.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius);

17.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefonų ir faksų numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

1.1. pavadinimas;

1.2. buveinės adresas;

1.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas;

1.4. licencijos verstis valdymo įmonės veikla numeris;

1.5. valdymo įmonės įregistravimo Juridinių asmenų registre data, vieta, kodas.

II. INFORMACIJA APIE VALDYMO ĮMONĖS VEIKLĄ 3. Valdymo įmonės klientai:

3.1. kolektyvinio investavimo subjektai (investicinės bendrovės, investiciniai fondai):

Kolektyvinio investavimo subjekto rūšis ir tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 3.2. pensijų fondai:

Pensijų fondo tipas Pavadinimas Grynųjų aktyvų suma Vidutinė grynųjų aktyvų vertė per ataskaitinį laikotarpį Dalyvių skaičius Priskaičiuotas atlyginimas valdymo įmonei Iš viso 3.3. informacija apie individualių klientų portfelių valdymą (asmenų, kurių investicijų portfeliai valdomi, skaičius, individualių portfelių apibūdinimas, bendras portfelių dydis, tipiniai klientai – fiziniai, juridiniai asmenys, profesionalūs investuotojai, klientų skaičius pagal tipus);

3.4. informacija apie kolektyvinio investavimo subjektų vienetų saugojimą ir tvarkymą.

III. ESMINIAI ĮVYKIAI VALDYMO ĮMONĖS VEIKLOJE 5. Esminiai įvykiai valdymo įmonės veikloje (esminių ataskaitinio laikotarpio įvykių apibūdinimas, jų data (laikotarpis).

IV. ATSAKINGI ASMENYS 7. Asmenys, atsakingi už ataskaitoje pateiktą informaciją:

7.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir bendrovės vadovas (nurodyti vardus, pavardes, pareigas, telefonų ir faksų numerius);

7.2. jeigu valdymo įmonės ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, ataskaitoje turi būti nurodomi tų konsultantų vardai, pavardės, telefonų ir faksų numeriai (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodomas jo pavadinimas, telefono ir fakso numeriai bei konsultanto atstovo(-ų) vardas ir pavardė; pažymima, kokias konkrečias ataskaitos dalis rengė konsultantai arba kokios ataskaitos dalys parengtos padedant konsultantams, ir nurodomos konsultantų atsakomybės ribos).

3.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

3.2. buveinės adresas;

3.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

3.4. veiklos licencijos numeris;

3.5. pensijų fondo valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

II. grynųjų aktyvų, apskaitos VIENETŲ skaičius ir vertė 5. Nurodyti grynųjų aktyvų, apskaitos vienetų skaičių ir vertę:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) Grynųjų aktyvų vertė, Lt Apskaitos vieneto vertė, Lt Apskaitos vienetų skaičius 6. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį konvertuotų apskaitos vienetų skaičių bei bendras konvertavimo sumas:

Apskaitos vienetų skaičius Vertė, Lt Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant pinigines lėšas į apskaitos vienetus) Apskaitos vienetų skaičius (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. atskaitymai iš pensijų turto 7. Atskaitymai iš pensijų turto (pildoma fondo tipą atitinkanti lentelė):

Atskaitymai iš valstybinio socialinio draudimo įmokos dalies kaupimo pensijų fondo pensijų turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, atskirai pateikti sumas pagal kiekvieną dydį); jei skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, pateikti papildomą informaciją, nurodytą Taisyklių 49.6 papunktyje:

Atskaitymai Taisyklėse nustatyti maksimalūs dydžiai Faktiškai taikomi atskaitymų dydžiai Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuota atskaitymų suma, Lt Nuo įmokų Nuo turto vertės Už keitimą: fondo keitimas toje pačioje bendrovėje dažniau kaip kartą per metus pensijų kaupimo bendrovės keitimas kartą per metus pensijų kaupimo bendrovės keitimas dažniau kaip kartą per metus Iš viso BAR * Sąlyginis BIK ir (arba) tikėtinas sąlyginis BIK * PAR (portfelio apyvartumo rodiklis)* * Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Atskaitymų iš papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondo turto (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, sumas pateikti atskirai pagal kiekvieną dydį):

Atskaitymai Atskaitymų dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma (Lt) % nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas steigimo dokumentuose ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Už valdymą: nekintamas dydis sėkmės mokestis depozitoriumui Už sandorių sudarymą Už auditą Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma* BIK % nuo GAV * Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)* * Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė fondo grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.

Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos pensijų fondo portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Fondai, kurių PAR aukštas, patiria didesnes sandorių sudarymo išlaidas.

Po 1 metų Po 3 metų Po 5 metų Po 10 metų Sumokėta atskaitymų, Lt Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų dydžiui IV. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ 11. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominalioji vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (interneto svetainės adresas) Balsų dalis emitente, % Dalis GA, % Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominalioji vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis GA, % Vyriausybių, regioninės valdžios, savivaldybių ar centrinių bankų ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Bendrovių ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių:

KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (interneto svetainės adresas) KIS tipas* Dalis GA, % Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo 49 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai Iš viso:

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai Iš viso:

Iš viso KIS vienetų: * – nurodyti KIS tipą:

KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius;

KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas;

KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones;

KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.).

Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją.

Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt.

Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA, % Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso:

Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA, % Indėliai kredito įstaigose Iš viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Emitentas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (interneto svetainės adresas) Galiojimo terminas Dalis GA, % Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos išvestinės finansinės priemonės Iš viso:

Iš viso išvestinių finansinių priemonių Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA, % Pinigai Iš viso pinigų:

Pavadinimas Trumpas apibūdinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA, % Kitos priemonės (aiškiai įvardyti) Iš viso:

V. PENSIJŲ FONDO LYGINAMASIS INDEKSAS, INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 17. Pensijų fondo lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (sudėtis, jei lyginamasis indeksas yra sudėtinis, kokias finansų rinkas, turto klases atspindi). Jeigu per ataskaitinį laikotarpį lyginamasis indeksas buvo pakeistas, turi būti pateikiama informacija ir apie prieš tai galiojusį lyginamąjį indeksą, jo pakeitimo priežastis bei data, kada jis buvo pakeistas.

Per ataskaitinį laikotarpį Prieš metus Prieš 2 metus Prieš 10 metų Apskaitos vieneto vertės pokytis * Lyginamojo indekso reikšmės pokytis Metinė grynoji investicijų grąža ** Metinė bendroji investicijų grąža (pildoma papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondui) ** Apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis ** Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis ** Apskaitos vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas ** Indekso sekimo paklaida ** Alfa rodiklis ** Beta rodiklis ** * Apskaičiuojant apskaitos vieneto vertės pokytį neatsižvelgiama į atskaitymus nuo įmokų. ** Pateikti rodiklių paaiškinimus.

Per paskutinius 3 metus Per paskutiniuosius 5 metus Per paskutiniuosius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokytis* Vidutinis pensijų fondo lyginamojo indekso reikšmės pokytis* Vidutinė grynoji investicijų grąža* Vidutinė bendroji investicijų grąža (pildoma papildomo savanoriško pensijų kaupimo fondui)* Vidutinis apskaitos vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis* * Pateikti rodiklių paaiškinimus.

VI. Pensijų fondo finansinė būklė 22. Pateikti šias pensijų fondo finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

22.1. grynųjų aktyvų ataskaitą;

22.2. grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą;

22.3. aiškinamąjį raštą.

VII. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO DALYVIUS 23. Bendri duomenys apie pensijų fondo dalyvius (dalyviais laikomi ir asmenys, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą, taip pat asmenys, gaunantys periodines pensijų išmokas):

Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalyvių skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviai, pasinaudoję teise nukelti pensijų išmokos mokėjimą dalyviai, gaunantys periodines pensijų išmokas kiti dalyviai Iš viso Dalyvių skaičiaus pokytis 24. Per ataskaitinį laikotarpį prisijungusių dalyvių skaičius:

Bendras prisijungusių dalyvių skaičius Dalyviai, pensijų kaupimo sutartis sudarę pirmą kartą Iš kitų pensijų fondų atėję dalyviai iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės iš kitos pensijų kaupimo bendrovės 25. Per ataskaitinį laikotarpį pasitraukusių dalyvių skaičius:

Bendras pasitraukusių dalyvių skaičius Į kitus pensijų fondus išėjusių dalyvių skaičius valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės Baigusių dalyvavimą dalyvių skaičius išstojusių (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) sulaukusių nustatyto pensijos amžiaus ir pasinaudojusių teise į pensijų išmoką (vienkartinę išmoką, anuitetą ir jų derinį) dalyvių, pasinaudojusių Pensijų kaupimo įstatymo suteikta galimybe vienašališkai nutraukti pirmą kartą sudarytą sutartį mirusių dalyvių 26. Pensijų fondo dalyvių struktūra pagal amžių ir lytį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Dalyviai pagal amžių iki 30 nuo 31 iki 45 nuo 46 iki 60 nuo 61 iš viso Dalyvių skaičius iš viso vyrai moterys Dalyvių dalis, % iš viso vyrai moterys VIII. išoriniai PINIGŲ SRAUTAI 27. Per ataskaitinį laikotarpį faktiškai gautos lėšos:

Bendra gautų lėšų suma Periodinės įmokos į pensijų fondą iš Valstybinio socialinio draudimo fondo paties dalyvio įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) darbdavių ir kitų trečiųjų asmenų įmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško pensijų kaupimo pensijų fondo atveju) Valstybinio socialinio draudimo fondo sumokėti delspinigiai Iš garantijų rezervo sumokėtos lėšos Iš kitų pensijų fondų pervestos lėšos iš tos pačios pensijų kaupimo bendrovės iš kitos pensijų kaupimo bendrovės Kitos gautos lėšos (nurodyti šaltinį ir gautų lėšų sumą), iš viso 28. Išmokėtos lėšos:

Bendra išmokėtų lėšų suma Pensijų išmokos vienkartinės išmokos dalyviams periodinės išmokos dalyviams išmokos anuitetui įsigyti Į kitus pensijų fondus pervestos lėšos valdomus tos pačios pensijų kaupimo bendrovės valdomus kitos pensijų kaupimo bendrovės Išstojusiems dalyviams išmokėtos lėšos (pildoma tik papildomo savanoriško kaupimo pensijų fondų atveju) Paveldėtojams išmokėtos lėšos Kitais pagrindais išmokėtos lėšos (nurodyti šaltinį ir išmokėtų lėšų sumą), iš viso IX. INFORMACIJA APIE GARANTIJŲ REZERVĄ (VALDYMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU) AR PENSIJŲ KAUPIMO TECHNINĮ ATIDĖJINĮ (DRAUDIMO ĮMONĖS VALDOMO PENSIJŲ FONDO ATVEJU) 29. Jei pensijų fondo taisyklėse yra įsipareigojimas garantuoti tam tikrą pajamingumą, nurodyti garantuojamo pajamingumo dydį, valdymo įmonės valdomo pensijų fondo atveju – per ataskaitinį laikotarpį į garantinį rezervą įmokėtų įmokų sumą, jo investicinių priemonių portfelį, jei buvo panaudotas, nurodyti panaudojimo priežastis, panaudotą sumą, rezervo dydį ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir kitą svarbią informaciją, o draudimo įmonės valdomo pensijų fondo atveju – pensijų kaupimo techninio atidėjinio pokytį per ataskaitinį laikotarpį ir kitą svarbią informaciją.

X. INFORMACIJA APIE PENSIJŲ FONDO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 30. Pensijų fondo reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma, Lt Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%) Iš viso Xi. KITa informacijA 31. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie pensijų fondo veiklą, kad būtų galima tinkamai įvertinti fondo veiklos pokyčius ir rezultatus.

XII. ATSAKINGI ASMENYS 32. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmonės, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimo verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.

35.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodyti vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresus);

35.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, nurodyti konsultantų vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresą bei konsultanto atstovo(-ų) vardą, pavardę); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, ir nurodyti konsultantų atsakomybės ribas. _________________ Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių 5 priedas suderintoJO kolektyvinio investavimo subjekto ir kolektyvinio investavimo į perleidžiamuosius vertybinius popierius subjekto ataskaitos TURINYS I. BendrOJI informacija 1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, teisinė forma, Vertybinių popierių komisijos ar Lietuvos banko pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentams data.

3.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

3.2. buveinės adresas;

3.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

3.4. veiklos licencijos numeris;

3.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

II. grynųjų aktyvų, vienetų skaičius ir vertė 5. Nurodyti grynųjų aktyvų, vienetų skaičių ir vertę:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) Grynųjų aktyvų vertė, Lt Vieneto vertė, Lt Vienetų, esančių apyvartoje, skaičius 6. Nurodyti per ataskaitinį laikotarpį išplatintų ir išpirktų vienetų skaičių bei vertę:

Vienetų skaičius Vertė, Lt Išplatinta (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus) Išpirkta (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) III. Kolektyvinio INVESTAVIMO subjekto išlaidų ir apyvartumo rodikliai 7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas, portfelio apyvartumo rodiklis (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta Taisyklių 49.6 papunktyje.

Atskaitymai Atskaitymų dydis Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Lt Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės maksimalus, nustatytas steigimo dokumentuose ataskaitiniu laikotarpiu taikytas Už valdymą: nekintamas dydis sėkmės mokestis Depozitoriumui Už sandorių sudarymą Už auditą Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GAV* Visų išlaidų suma PAR (praėjusio analogiško ataskaitinio laikotarpio PAR)* * Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Bendrasis išlaidų koeficientas (BIK) – procentinis dydis, kuris rodo, kokia vidutinė subjekto grynųjų aktyvų dalis skiriama jo valdymo išlaidoms padengti. Šios išlaidos tiesiogiai sumažina investuotojo investicijų grąžą. Pažymėtina, kad skaičiuojant BIK į sandorių sudarymo išlaidas neatsižvelgiama.

Portfelio apyvartumo rodiklis (PAR) – rodiklis, apibūdinantis prekybos kolektyvinio investavimo subjekto portfelį sudarančiomis priemonėmis aktyvumą. Subjektai, kurių PAR aukštas, turi daugiau sandorių sudarymo išlaidų.

Po 1 metų Po 3 metų Po 5 metų Po 10 metų Sumokėta atskaitymų Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų lygiui IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ 11. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos investicinių priemonių portfelio sudėtis:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominalioji vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinka, pagal kurios duomenis nustatyta rinkos vertė (interneto svetainės adresas) Balsų dalis emitente, % Dalis GA, % Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Oficialųjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, įtraukti į Papildomąjį prekybos sąrašą Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama kitose reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Bendra nominalioji vertė Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis GA, % Vyriausybių, regioninės valdžios, savivaldybių ar centrinių bankų ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Bendrovių ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Išleidžiami nauji ne nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių:

KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas Kiekis, vnt.

Valdytojas Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Rinkos vertės nustatymo šaltinis (interneto svetainės adresas) KIS tipas* Dalis GA, % Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 79 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai Iš viso:

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai Iš viso:

Iš viso KIS vienetų: * Nurodyti KIS tipą:

KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas;

KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones;

KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.).

Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją.

Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt.

Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA, % Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso:

Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA, % Indėliai kredito įstaigose Iš viso:

Iš viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Emitento pavadinimas Šalis Kita sandorio šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Rinkos pavadinimas (interneto svetainės adresas) Galiojimo terminas Dalis GA, % Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos išvestinės finansinės priemonės Iš viso:

Iš viso išvestinių finansinių priemonių Banko pavadinimas Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Dalis GA, % Pinigai Iš viso pinigų:

Pavadinimas Trumpas apibūdinimas Bendra vertė Paskirtis Dalis GA, % Kitos priemonės (aiškiai įvardyti), nenurodytos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 75 str. 1 d.

Iš viso:

Investicijų pasiskirstymas Rinkos vertė Dalis aktyvuose (%) Rinkos vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje Dalis aktyvuose ataskaitinio laikotarpio pradžioje (%) Pagal investavimo objektus Iš viso Pagal sektorius Iš viso Pagal valiutas Iš viso Pagal geografinę zoną Iš viso Pagal kitus kriterijus (nurodyti kriterijų) Iš viso 13. Per ataskaitinį laikotarpį įvykdyti išvestinių finansinių priemonių sandoriai, išskyrus tuos, kurie nurodyti šio priedo 11 punkte (pagal išvestinių finansinių priemonių rūšis nurodyti sandorių vertes, išvestinių finansinių priemonių panaudojimo tikslus (valiutų keitimo, palūkanų normos, susiję su nuosavybe ir kt.), sandorius reguliuojamose rinkose ir šalių tarpusavio sandorius bei kitą svarbią informaciją).

16.1. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir faktinės finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto išvestinių finansinių priemonių rizikos apimties, proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį subjektą, suma;

16.2. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir galimos didžiausios finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimtos rizikos apimties, nustatytos finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentuose ir proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį subjektą, suma.

V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 19. Lyginamasis indeksas (jei pasirinktas) ir trumpas jo apibūdinimas.

Ataskaitinio laikotarpio Prieš metus Prieš 2 metus Prieš 10 metų Vieneto vertės pokytis * Lyginamojo indekso reikšmės pokytis* Metinė bendroji investicijų grąža* Metinė grynoji investicijų grąža* Vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis * Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis* Vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas * Indekso sekimo paklaida * Alfa rodiklis * Beta rodiklis * * Pateikti rodiklių paaiškinimus.

Per paskutiniuosius 3 metus Per paskutiniuosius 5 metus Per paskutiniuosius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis vieneto vertės pokytis* Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis* Vidutinė bendroji investicijų grąža* Vidutinė grynoji investicijų grąža* Vidutinis vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis* * Pateikti rodiklių paaiškinimus.

VI. kolektyvinio investavimo subjekto finansinė būklė 23. Pateikti šias kolektyvinio investavimo subjekto finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

23.1. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – balansą;

23.2. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaitą, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą;

23.3. aiškinamąjį raštą.

I.

Pajamos iš investicinės veiklos 1.

Palūkanų pajamos 2.

Realizuotasis pelnas iš investicijų į:

2.1. nuosavybės vertybinius popierius 2.2. vyriausybės ne nuosavybės vertybinius popierius 2.3. įmonių ne nuosavybės vertybinius popierius 2.4. finansines priemones 2.5. išvestines finansines priemones 2.6. kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetus 2.7. kita 3.

Nerealizuotasis pelnas (nuostolis) iš:

3.1. nuosavybės vertybinių popierių 3.2. vyriausybės ne nuosavybės vertybinių popierių 3.3. įmonių ne nuosavybės vertybinių popierių 3.4. finansinių priemonių 3.5. išvestinių finansinių priemonių 3.6. kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetų 3.7. kitų Pajamų iš viso II.

Sąnaudos 1.

Veiklos sąnaudos:

1.1. atskaitymai už valdymą 1.2. atskaitymai depozitoriumui 1.3. mokėjimai tarpininkams 1.4. mokėjimai už auditą 1.5. kiti atskaitymai ir išlaidos 2.

Kitos išlaidos Sąnaudų iš viso III.

Grynosios pajamos IV.

Išmokos (dividendai) vienetų savininkams V.

Reinvestuotos pajamos 26. Kita reikšminga informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto finansinę būklę, veiksniai ir aplinkybės, turėję įtakos kolektyvinio investavimo subjekto turtui ar įsipareigojimams.

VII. INFORMACIJA APIE DIVIDENDŲ IŠMOKĖJIMĄ 27. Pateikti informaciją apie priskaičiuotų ir (ar) išmokėtų dividendų (pusmečio ataskaitoje – tarpinių dividendų po mokesčių) sumas, nurodyti laikotarpį, už kurį dividendai buvo mokami, išmokėjimo datas, dividendų dydį, tenkantį vienam vienetui, ir kitą svarbią informaciją.

VIII. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO REIKMĖMS PASISKOLINTAS LĖŠAS 28. Kolektyvinio investavimo subjekto reikmėms pasiskolintos lėšos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje:

Eil. Nr.

Paskolos suma, Lt Paskolos valiuta Paskolos paėmimo data Paskolos grąžinimo terminas Palūkanų dydis Skolinimosi tikslas Kreditorius Skolintų lėšų dalis, lyginant su fondo GA (%) Iš viso IX. KITA INFORMACIJA 29. Paaiškinimai, komentarai, iliustruojamoji grafinė medžiaga ir kita svarbi informacija apie kolektyvinio investavimo subjekto veiklą, kad investuotojas galėtų tinkamai įvertinti subjekto veiklos pokyčius ir rezultatus.

X. ATSAKINGI ASMENYS 30. Konsultantų, kurių paslaugomis buvo naudotasi rengiant ataskaitą (finansų maklerio įmonės, auditoriai, kt.), vardai, pavardės (juridinių asmenų pavadinimai), adresai, leidimų verstis atitinkama veikla pavadinimas ir numeris.

33.1. už ataskaitą atsakingi įmonės valdymo organų nariai, darbuotojai ir administracijos vadovas (nurodyti vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresus);

33.2. jeigu ataskaitą rengia konsultantai arba ją rengti padeda konsultantai, nurodyti konsultantų vardus, pavardes, telefonų ir faksų numerius, elektroninio pašto adresus (jeigu konsultantas yra juridinis asmuo, nurodyti jo pavadinimą, telefonų ir faksų numerius, el. pašto adresą bei konsultanto atstovo(-ų) vardą, pavardę); pažymėti, kokias konkrečias dalis rengė konsultantai arba kokios dalys parengtos jiems padedant, bei nurodyti konsultantų atsakomybės ribas. _________________ Valdymo įmonių, kolektyvinio investavimo subjektų ir pensijų fondų informacijos rengimo ir teikimo taisyklių 6 priedas nekilnojamojo turto kolektyvinio investavimo subjekto, privataus kapitalo kolektyvinio investavimo subjekto, kolektyvinio investavimo subjekto, investuojančio į kitus kolektyvinio investavimo subjektus, ir alternatyvaus kolektyvinio investavimo subjekto ataskaitos TURINYS I. BendrOJI informacija 1. Kolektyvinio investavimo subjekto pavadinimas, teisinė forma, Vertybinių popierių komisijos ar Lietuvos banko pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentams data. Jei tai uždarojo tipo investicinė bendrovė, nurodyti terminą, kuriam ji įsteigiama, jei uždarojo tipo investicinis fondas, nurodyti terminą, kuriam jis sudarytas.

3.1. pavadinimas ir įmonės kodas;

3.2. buveinės adresas;

3.3. telefono, fakso numeriai, elektroninio pašto adresas, interneto svetainės adresas;

3.4. veiklos licencijos numeris;

3.5. kolektyvinio investavimo subjekto valdytojo vardas, pavardė, pareigos (asmuo ar asmenys, priimantys investicinius sprendimus).

II. grynųjų aktyvų, vienetų skaičius ir vertė 5. Nurodyti grynųjų aktyvų, vienetų skaičių ir vertę:

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje (data) Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (data) Prieš metus (data) Prieš dvejus metus (data) Grynųjų aktyvų vertė, Lt Vieneto vertė, Lt Vienetų, esančių apyvartoje, skaičius Esant skirtingoms vienetų klasėms ir (ar) serijoms, nurodyti pagal klases ir (ar) serijas atskirai.

Vienetų skaičius Vertė, Lt Išplatinta (konvertuojant pinigines lėšas į vienetus) Išpirkta (konvertuojant vienetus į pinigines lėšas) Išplatinta vienetų už nepiniginius įnašus Išpirkta vienetų atsiskaitant turtu Skirtumas tarp išplatintų ir išpirktų vienetų skaičiaus ir vertės Esant skirtingoms vienetų klasėms ir (ar) serijoms, nurodyti pagal klases ir (ar) serijas atskirai.

III. Kolektyvinio INVESTAVIMO subjekto išlaidų ir apyvartumo rodikliai 7. Atskaitymų iš kolektyvinio investavimo subjekto turto rūšys, sumos, procentinė išraiška, bendrasis išlaidų koeficientas (jei per ataskaitinį laikotarpį keitėsi atskaitymų dydis, pateikti atskirai sumas pagal kiekvieną dydį). Jei skaičiuojamas sąlyginis tikėtinas bendrasis išlaidų koeficientas, turi būti pateikiama papildoma informacija, nurodyta Taisyklių 49.6 papunktyje.

Atskaitymai Atskaitymų dydis, taikytas ataskaitiniu laikotarpiu Per ataskaitinį laikotarpį priskaičiuotų atskaitymų suma, Lt Procentinė dalis nuo ataskaitinio laikotarpio vidutinės grynųjų aktyvų vertės Už valdymą: nekintamas dydis sėkmės mokestis Depozitoriumui Už sandorių sudarymą Už auditą Kitos veiklos išlaidos (nurodyti išlaidų rūšis) Išlaidų, įskaičiuojamų į BIK, suma BIK % nuo GAV* Visų išlaidų suma PAR (jei skaičiuojamas)* * Pateikti rodiklių paaiškinimus (rodiklius pateikti tik metų ataskaitoje).

Po 1 metų Po 3 metų Po 5 metų Po 10 metų Sumokėta atskaitymų Sukaupta suma, jei nebūtų atskaitymų Sukaupta suma, esant dabartiniam atskaitymų dydžiui IV. INFORMACIJA APIE KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICINIŲ PRIEMONIŲ PORTFELĮ 9. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos kolektyvinio investavimo subjekto investicinių priemonių portfelio sudėtis (rašytine forma ir elektroniniu formatu teikiamose periodinėse ataskaitose galima pateikti tik investicinių priemonių portfelio sudėtį sudarančias investicines priemones):

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas (nurodyti, jei yra) Kiekis, vnt.

Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Balsų dalis emitente, % Dalis GA, % Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais reguliuojamose rinkose neprekiaujama Iš viso:

Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių:

Emitento pavadinimas Šalis ISIN kodas (nurodyti, jei yra) Kiekis, vnt.

Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Išpirkimo / konvertavimo data Dalis GA, % Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Ne nuosavybės vertybiniai popieriai, kuriais reguliuojamose rinkose neprekiaujama Iš viso:

Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai Iš viso:

Iš viso ne nuosavybės vertybinių popierių:

KIS pavadinimas Šalis ISIN kodas (nurodyti, jei yra) Kiekis, vnt.

Bendra įsigijimo vertė Bendra rinkos vertė KIS tipas* Dalis GA, % Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo 79 str. 1 d. reikalavimus atitinkančių kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vienetai Iš viso:

Kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetai Iš viso:

Iš viso KIS vienetų: * Nurodyti KIS tipą:

KIS 1 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į ne nuosavybės vertybinių popierius;

KIS 2 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatytas mišrus (subalansuotas) investavimas;

KIS 3 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į nuosavybės vertybinius popierius;

KIS 4 – KIS, kurių investavimo strategijoje numatyta iki 100 proc. grynųjų aktyvų investuoti į pinigų rinkos priemones;

KIS 5 – visų kitų rūšių KIS (alternatyvaus investavimo, privataus kapitalo, nekilnojamojo turto, žaliavų ir kt.).

Pastaba. Investuojant į fondų fondus, juos priskirti tam tikrai KIS grupei pagal fondų fondų investavimo strategiją.

Emitento pavadinimas Šalis Priemonės pavadinimas Kiekis, vnt.

Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Galiojimo pabaigos data Dalis GA, % Pinigų rinkos priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos pinigų rinkos priemonės Iš viso:

Iš viso pinigų rinkos priemonių:

Kredito įstaigos pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Palūkanų norma Indėlio termino pabaiga Dalis GA, % Indėliai kredito įstaigose Iš viso:

Iš viso indėlių kredito įstaigose Priemonės pavadinimas Šalis Valiuta Investicinis sandoris (pozicija) Investicinio sandorio (pozicijos) vertė Bendra rinkos vertė Galiojimo terminas Dalis GA, % Išvestinės finansinės priemonės, kuriomis prekiaujama reguliuojamose rinkose Iš viso:

Kitos išvestinės finansinės priemonės Iš viso:

Iš viso išvestinių finansinių priemonių Banko pavadinimas Šalis Valiuta Bendra rinkos vertė Dalis GA, % Pinigai Iš viso pinigų:

Nekilnojamojo turto objekto pavadinimas Šalis Valiuta Bendra įsigijimo vertė Rinkos vertė Dalis GA, % Nekilnojamojo turto objektai Iš viso nekilnojamojo turto objektų:

Pavadinimas Šalis Trumpas apibūdinimas (aiškiai įvardyti) Valiuta Rinkos vertė Paskirtis Dalis GA, % Kitos investicinės priemonės Iš viso kitų investicinių priemonių:

13.1. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir faktinės finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto išvestinių finansinių priemonių rizikos apimties, proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį kolektyvinio investavimo subjektą, suma;

13.2. finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto tiesioginės galimos rizikos apimties ir galimos didžiausios finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto pagal sandorius dėl išvestinių finansinių priemonių prisiimtos rizikos apimties, nustatytos finansuojamojo kolektyvinio investavimo subjekto steigimo dokumentuose ir proporcingos finansuojančiojo kolektyvinio investavimo subjekto investicijoms į finansuojamąjį kolektyvinio investavimo subjektą, suma.

V. KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTO INVESTICIJŲ GRĄŽA IR RIZIKOS RODIKLIAI 14. Lyginamasis indeksas ir trumpas jo apibūdinimas (pildoma, jei jis pasirinktas).

15.1. (pildoma visais atvejais):

Ataskaitinio laikotarpio Prieš metus Prieš 2 metus Prieš 10 metų Vieneto vertės pokytis* Metinė bendroji investicijų grąža* Metinė grynoji investicijų grąža* Vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis* * Pateikti rodiklių paaiškinimus.

15.2. (pildyti, jei pasirinktas lyginamasis indeksas):

Ataskaitinio laikotarpio Prieš metus Prieš 2 metus Prieš 10 metų Lyginamojo indekso reikšmės pokytis* Lyginamojo indekso reikšmės pokyčio standartinis nuokrypis* Vieneto vertės ir lyginamojo indekso reikšmės koreliacijos koeficientas* Indekso sekimo paklaida* Alfa rodiklis* Beta rodiklis* * Pateikti rodiklių paaiškinimus.

Per paskutiniuosius 3 metus Per paskutiniuosius 5 metus Per paskutiniuosius 10 metų Nuo veiklos pradžios Vidutinis vieneto vertės pokytis* Vidutinė bendroji investicijų grąža* Vidutinė grynoji investicijų grąža* Vidutinis vieneto vertės pokyčio standartinis nuokrypis* Vidutinis lyginamojo indekso reikšmės pokytis* (jei pasirinktas) * Pateikti rodiklių paaiškinimus.

Per ataskaitinį laikotarpį (nurodyti ataskaitinį laikotarpį) Per praėjusį ataskaitinį laikotarpį (nurodyti praėjusį ataskaitinį laikotarpį) Vertės nustatymo data Vertė Vertės nustatymo data Vertė Mažiausia nustatyta vieneto vertė, Lt Didžiausia nustatyta vieneto vertė, Lt 18. Kiti rodikliai, rodantys investicinių priemonių portfelio riziką. Rodant investicijų rizikos rodiklius, turi būti pateikiami jų paaiškinimai ir apskaičiavimo metodika.

VI. kolektyvinio investavimo subjekto finansinė būklė 19. Pateikti šias kolektyvinio investavimo subjekto finansines ataskaitas, parengtas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymų ir teisės aktų reikalavimais:

19.1. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – balansą;

19.2. investicinio fondo atveju – grynųjų aktyvų pokyčių ataskaitą, investicinės bendrovės atveju – pelno (nuostolio) ataskaitą, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą;

19.3. aiškinamąjį raštą.

I.

Pajamos iš investicinės veiklos 1.

Palūkanų pajamos 2.

Realizuotasis pelnas (nuostolis) iš investicijų į:

2.1. nuosavybės vertybinius popierius 2.2. ne nuosavybės vertybinius popierius 2.3. pinigų rinkos priemones 2.4. išvestines finansines priemones 2.5. kitų kolektyvinio investavimo subjektų vienetus 2.6. nekilnojamojo turto objektus 2.7. kitas investicines priemones 3.

Nerealizuotasis pelnas (nuostolis) iš:

3.1. nuosavybės vertybinių popierių 3.2. ne nuosavybės vertybinių popierių 3.3. pinigų rinkos priemonių 3.4.