§ 7a Zákon o změně některých zákonů v souvislosti se stanovením kapitálových požadavků na banky, spořitelní a úvěrní družstva, obchodníky s cennými papíry a na instituce elektronických peněz – Řídicí a kontrolní systém
Zákon o změně některých zákonů v souvislosti se stanovením kapitálových požadavků na banky, spořitelní a úvěrní družstva, obchodníky s cennými papíry a na instituce elektronických peněz · 120/2007 Sb. · § 7a · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 7a zákona 120/2007 ukládá družstevním záložnám povinnost mít zavedený a udržovat řídicí a kontrolní systém, který zajišťuje řádnou správu, řízení rizik a vnitřní kontrolu, a to jak na individuální, tak v určitých případech i na konsolidované úrovni.
§ 7a Řídicí a kontrolní systém
(1) Družstevní záložna musí mít řídicí a kontrolní systém, který zahrnuje
a) předpoklady řádné správy a řízení družstevní záložny, a to vždy
1. zásady a postupy řízení,
2. organizační uspořádání s řádným, průhledným a uceleným vymezením působnosti a rozhodovací pravomoci, v rámci kterého se současně vymezí funkce, jejichž výkon je neslučitelný, a postupy pro zamezení vzniku možného střetu zájmů,
b) řízení rizik, které vždy zahrnuje
1. pravidla přístupu družstevní záložny k rizikům, kterým družstevní záložna je nebo může být vystavena, včetně rizik vyplývajících z vnějšího prostředí a rizika likvidity,
2. účinné postupy rozpoznávání, vyhodnocování, měření, sledování a ohlašování rizik,
3. účinné postupy přijímání opatření vedoucích k omezení případných rizik,
c) systém vnitřní kontroly, jehož součástí je vždy
1. vnitřní audit a
2. průběžná kontrola dodržování právních povinností družstevní záložny.
(2) Řídicí a kontrolní systém musí být ucelený a přiměřený charakteru, rozsahu a složitosti činností družstevní záložny.
(3) Družstevní záložna má povinnost zavést a udržovat řídicí a kontrolní systém na individuálním základě. Jestliže je družstevní záložna odpovědnou družstevní záložnou ve skupině finanční holdingové osoby nebo odpovědnou družstevní záložnou ve skupině ovládající úvěrové instituce, má tyto povinnosti také na konsolidovaném základě.
(4) Družstevní záložna, která má povinnost zavést a udržovat řídicí a kontrolní systém na konsolidovaném základě, zajistí také, aby zásady a postupy řízení, organizační uspořádání, postupy a mechanismy podle odstavce 1 používané členy konsolidačního celku byly vzájemně souladné a propojené a vyplývaly z nich veškeré informace potřebné pro účely rozhodovacích procesů v rámci konsolidačního celku a pro účely výkonu dohledu.
(5) Česká národní banka stanoví vyhláškou požadavky na řídicí a kontrolní systém družstevních záložen na individuálním i konsolidovaném základě v mezích podle odstavce 1.
Paragraf 7a zákona 120/2007 ukládá družstevním záložnám povinnost mít zavedený a udržovat řídicí a kontrolní systém, který zajišťuje řádnou správu, řízení rizik a vnitřní kontrolu, a to jak na individuální, tak v určitých případech i na konsolidované úrovni.
Co to znamená v praxi
Družstevní záložna musí mít jasně definované postupy a organizační strukturu pro své řízení, včetně vymezení pravomocí a zamezení střetu zájmů.
Musí aktivně řídit rizika, což zahrnuje jejich rozpoznávání, vyhodnocování, měření, sledování a přijímání opatření k jejich omezení.
Součástí systému je vnitřní audit a průběžná kontrola dodržování právních předpisů.
Systém musí být přizpůsoben velikosti a složitosti činností konkrétní družstevní záložny.
Na co si dát pozor
Pokud je družstevní záložna součástí skupiny, musí být řídicí a kontrolní systém zaveden i na konsolidovaném základě a musí být vzájemně souladný a propojený v rámci celé skupiny.
Česká národní banka (ČNB) stanoví podrobnější požadavky na tento systém vyhláškou.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.