§ 196 vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Pohledávky bez selhání dlužníka
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 196 vyhlášky 123/2007 stanovuje, jak banky a družstevní záložny dělí pohledávky, u kterých dlužník ještě neselhal, na standardní a sledované, a definuje kritéria pro zařazení do těchto podkategorií. Banka nebo družstevní záložna musí své pohledávky, u kterých dlužník řádně plní závazky, rozdělit do dvou skupin: standardní a sledované. (§ 196 zákona č. 123/2007 Sb., vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Pohledávky bez selhání dlužníka
- Týká se: dlužník
- Lhůta nebo doba (odst. 3): „…a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení…“
- Lhůta nebo doba (odst. 4): „…jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu…“
- Odkazuje na: § 204
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 123/2007 Sb.
(1) Pohledávky bez selhání dlužníka banka nebo družstevní záložna zařazuje do těchto podkategorií:
a) standardní pohledávky,
b) sledované pohledávky.
(2) Banka nebo družstevní záložna nemusí pohledávky bez selhání dlužníka podle odstavce 1 dále členit, pokud k nim při posuzování, zda došlo ke snížení jejich účetní hodnoty, přistupuje jako k portfoliu jednotlivě nevýznamných pohledávek (§ 204).
(3) Pohledávka se považuje za standardní, pokud není důvod pochybovat o jejím úplném splacení, aniž by banka nebo družstevní záložna přistoupila k uspokojení se ze zajištění. Splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována.
(4) Pohledávka se považuje za sledovanou, pokud je s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné její úplné splacení, aniž by banka nebo družstevní záložna přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Banka nebo družstevní záložna musí své pohledávky, u kterých dlužník řádně plní závazky, rozdělit do dvou skupin: standardní a sledované.
- Standardní pohledávky jsou ty, u kterých není pochyb o úplném splacení, splátky nejsou po splatnosti déle než 30 dnů a nebyly v posledních 2 letech restrukturalizovány kvůli zhoršení finanční situace dlužníka.
- Sledované pohledávky jsou ty, u kterých je splacení pravděpodobné, ale splátky jsou hrazeny s dílčími problémy, přičemž žádná není po splatnosti déle než 90 dnů, nebo nebyly v posledních 6 měsících restrukturalizovány kvůli zhoršení finanční situace dlužníka.
- Pokud banka nebo družstevní záložna posuzuje pohledávky jako portfolio jednotlivě nevýznamných pohledávek, nemusí je dále členit na standardní a sledované.
Na co si dát pozor
- Rozdíl mezi standardní a sledovanou pohledávkou spočívá v míře jistoty splacení a v délce prodlení se splátkami nebo v době od restrukturalizace.
- Délka prodlení se splátkou je klíčovým kritériem pro rozlišení mezi standardní (do 30 dnů) a sledovanou (do 90 dnů) pohledávkou.
- Restrukturalizace pohledávky z důvodu zhoršení finanční situace dlužníka má vliv na její zařazení do podkategorie, a to po dobu 2 let u standardních a 6 měsíců u sledovaných pohledávek.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 73 Pohledávky bez selhání dlužníka (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)§ 72 Základní kategorie (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)§ 75 Zařazování do kategorií a podkategorií (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)§ 2 Vymezení pojmů (Vyhláška, kterou se stanoví pravidla pro)§ 8 Zohlednění zajištění pohledávek při tvorbě op (Vyhláška, kterou se stanoví pravidla pro)