§ 48 Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kontrolní funkce, mechanismy a postupy
Stručně: Paragraf 48 vyhlášky 163/2014 stanovuje, že povinné osoby musí mít zavedené a udržované zásady a postupy pro zajišťování činností compliance, tedy pro dodržování právních předpisů a vnitřních pravidel.
§ 48 Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kontrolní funkce, mechanismy a postupy
(1) Povinná osoba zavede a udržuje zásady a postupy pro zajišťování činností compliance.
(2) Povinná osoba zajistí průběžnou kontrolu dodržování právních povinností a povinností plynoucích z jejích vnitřních předpisů.
(3) Povinná osoba zajistí výkon činností compliance a související kontroly tak, že je rovněž zabezpečeno
a) informování osob ve vyšším vedení o veškerých zjištěných odchylkách a nesouladech,
b) informování vedoucího orgánu o významných odchylkách a nesouladech,
c) informování osob ve vyšším vedení o připravovaných nebo nových právních předpisech a uznávaných standardech týkajících se činností povinné osoby a
d) poskytování dalších účelných informací ohledně činností compliance vedoucímu orgánu a osobám ve vyšším vedení.
(4) Zásady a postupy pro zajišťování činností compliance pokrývají uceleně a propojeně veškeré činnosti povinné osoby.
Paragraf 48 vyhlášky 163/2014 stanovuje, že povinné osoby musí mít zavedené a udržované zásady a postupy pro zajišťování činností compliance, tedy pro dodržování právních předpisů a vnitřních pravidel.
Co to znamená v praxi
Povinná osoba musí mít nastavené procesy, které zajistí, že dodržuje všechny platné zákony a své vlastní interní předpisy.
Je nutné průběžně kontrolovat, zda jsou tyto právní a vnitřní povinnosti skutečně dodržovány.
Vedoucí pracovníci a orgány musí být informováni o zjištěných nedostatcích a o nových právních předpisech, které se týkají činnosti povinné osoby.
Zásady a postupy compliance musí pokrývat všechny činnosti povinné osoby komplexně a provázaně.
Na co si dát pozor
Je klíčové zajistit, aby informace o odchylkách a nesouladech byly skutečně předávány vyššímu vedení a vedoucímu orgánu.
Systém compliance musí být dynamický a reagovat na nové právní předpisy a standardy.
Zásady a postupy compliance nesmí být jen formální, ale musí být skutečně uplatňovány ve všech oblastech činnosti povinné osoby.