§ 11 Nařízení vlády o sdělení klíčových informací speciálního fondu kolektivního investování – Historická výkonnost v případě podstatné změny investičních cílů nebo způsobu investování
Nařízení vlády o sdělení klíčových informací speciálního fondu kolektivního investování · 189/2011 Sb. · § 11 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf stanovuje, že pokud se v minulosti podstatně změnily investiční cíle nebo způsob investování speciálního fondu, musí být tato skutečnost zohledněna při prezentaci historické výkonnosti fondu.
§ 11 Historická výkonnost v případě podstatné změny investičních cílů nebo způsobu investování
Pokud během období zobrazovaného ve sloupcovém diagramu podle § 10 odst. 1 písm. c) nebo podle § 10 odst. 2 došlo k podstatné změně investičních cílů nebo způsobu investování speciálního fondu, které ovlivnily jeho výkonnost, uvede se ve sloupcovém diagramu i období předcházející této změně. Údaj vztahující se k tomuto období se doplní vysvětlivkou, že dané výkonnosti bylo dosaženo za jiných okolností.
Paragraf stanovuje, že pokud se v minulosti podstatně změnily investiční cíle nebo způsob investování speciálního fondu, musí být tato skutečnost zohledněna při prezentaci historické výkonnosti fondu.
Co to znamená v praxi
I když se investiční strategie fondu změnila, musí být v grafu historické výkonnosti zobrazeno i období před touto změnou.
Údaje o výkonnosti z období před změnou musí být doplněny vysvětlivkou, která upozorňuje, že tato výkonnost byla dosažena za jiných podmínek.
Cílem je poskytnout investorům ucelený pohled na historii fondu, ale zároveň je upozornit na to, že minulá výkonnost nemusí být relevantní pro budoucí výnosy po změně investiční strategie.
Na co si dát pozor
Investor by měl věnovat pozornost vysvětlivkám u historické výkonnosti, pokud došlo k podstatné změně investičních cílů nebo způsobu investování fondu.
Výkonnost dosažená před takovou změnou nemusí být vypovídající pro budoucí očekávání, protože fond fungoval za jiných podmínek.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.