Stručně: Paragraf 11 vyhlášky 194/2011 ukládá investičním společnostem a samosprávným investičním fondům povinnost zavést a udržovat systémy pro spolehlivé, aktuální a ucelené předávání informací České národní bance, včetně zajištění zpětné rekonstruovatelnosti těchto informací.
§ 11
(1) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond zavede a udržuje systém pro vytváření, kontrolu a předávání informací České národní bance tak, aby poskytoval informace aktuálně, spolehlivě a uceleně.
(2) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond zavede a udržuje mechanismy vnitřní kontroly zajišťující úplnost a správnost veškerých výpočtů, údajů, výkazů a dalších informací, poskytovaných České národní bance pravidelně nebo na její žádost.
(3) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond zajistí, aby proces vytváření a poskytování informací České národní bance podle odstavce 2 byl zpětně rekonstruovatelný.
Paragraf 11 vyhlášky 194/2011 ukládá investičním společnostem a samosprávným investičním fondům povinnost zavést a udržovat systémy pro spolehlivé, aktuální a ucelené předávání informací České národní bance, včetně zajištění zpětné rekonstruovatelnosti těchto informací.
Co to znamená v praxi
Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond musí mít zavedené vnitřní procesy a systémy, které zajistí, že veškeré informace předávané České národní bance budou přesné, úplné a aktuální.
Musí být schopny doložit, jakým způsobem byly výpočty, údaje a výkazy pro Českou národní banku vytvořeny, aby bylo možné ověřit jejich správnost.
Zajišťuje se tak dohled České národní banky nad činností těchto subjektů a ochrana investorů.
Na co si dát pozor
Nedostatečná kvalita nebo neúplnost předávaných informací může vést k sankcím ze strany České národní banky.
Neschopnost zpětně doložit proces vzniku informací může být považována za závažné porušení povinností.
Hlídat změny § 11 – pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.