Stručně: Paragraf 24 vyhlášky 194/2011 stanoví, že investiční společnosti a samosprávné investiční fondy musí mít zavedený systém pro zajištění souladu (compliance) s právními a vnitřními předpisy, přičemž osoba odpovědná za compliance se nesmí podílet na výkonných činnostech.
§ 24 Compliance
[K § 74a odst. 2 písm. c) bodu 2 zákona]
(1) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond zavede a udržuje zásady a postupy pro činnost compliance, jejichž cílem je zejména zabezpečit
a) soulad vnitřních předpisů s právními předpisy,
b) vzájemný soulad vnitřních předpisů a
c) soulad všech činností s právními a vnitřními předpisy.
(2) Fyzická osoba provádějící činnost compliance se nesmí podílet na výkonu činnosti investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu.
(3) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond zajistí průběžnou kontrolu dodržování právních povinností a povinností plynoucích z jejich vnitřních předpisů.
(4) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond provádí činnost compliance tak, aby rovněž zabezpečily
a) informování představenstva o veškerých zjištěných významných nesouladech,
b) informování představenstva o připravovaných nebo nových právních předpisech a uznávaných standardech týkajících se činností investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu a
c) poskytování dalších účelných informací souvisejících s činností compliance představenstvu zvláště o tom, zda byla přijata odpovídající nápravná opatření v případě zjištěných významných nesouladů.
(5) Investiční společnost nebo samosprávný investiční fond stanoví zásady a postupy pro činnost compliance tak, aby uceleně a propojeně pokrývaly veškeré jejich činnosti.
Paragraf 24 vyhlášky 194/2011 stanoví, že investiční společnosti a samosprávné investiční fondy musí mít zavedený systém pro zajištění souladu (compliance) s právními a vnitřními předpisy, přičemž osoba odpovědná za compliance se nesmí podílet na výkonných činnostech.
Co to znamená v praxi
Investiční společnosti a samosprávné investiční fondy musí mít písemně stanovené postupy, které zajistí, že jejich vnitřní pravidla i veškeré činnosti jsou v souladu s platnými zákony a jejich vlastními interními předpisy.
Musí být zajištěna průběžná kontrola dodržování těchto předpisů.
Osoba nebo oddělení, které má na starosti compliance, musí být nezávislé na běžných provozních činnostech společnosti nebo fondu.
Představenstvo musí být pravidelně informováno o zjištěných nesouladech, o nových právních předpisech a o tom, zda byla přijata nápravná opatření.
Na co si dát pozor
Fyzická osoba provádějící činnost compliance nesmí být zapojena do výkonných činností investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu, aby byla zajištěna její objektivita a nezávislost.
Zásady a postupy compliance musí pokrývat uceleně a propojeně veškeré činnosti investiční společnosti nebo samosprávného investičního fondu.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.