§ 4 vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu – Kontrola stavu majetku fondu kolektivního investování
Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu · 195/2011 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 4 vyhlášky 195/2011 stanoví, jakým způsobem depozitář kontroluje majetek fondu kolektivního investování, který nelze svěřit do úschovy podle § 3. Depozitář průběžně kontroluje stav zápisů v katastru nemovitostí nebo jiných evidencích, pokud jde o majetek, který nelze fyzicky uschovat. (§ 4 zákona č. 195/2011 Sb., vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kontrola stavu majetku fondu kolektivního investování
- Odkazuje na: § 3
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 195/2011 Sb.
(1) Depozitář přiměřeně hodnotě a povaze kontrolovaného majetku, který nelze svěřit do úschovy podle § 3, ověřuje jeho stav, a to zejména tak, že
a) průběžně kontroluje stav zápisu v katastru nemovitostí nebo v jiné evidenci,
b) porovnává informace od investiční společnosti nebo investičního fondu s informacemi z vlastních evidencí.
(2) Pokud na základě informací získaných podle odstavce 1 nemůže depozitář spolehlivě zjistit aktuální stav majetku, alespoň jednou ročně ověřuje stav majetku kontrolou na místě nebo jiným vhodným postupem; tímto způsobem ověří stav majetku vždy, když mohou být z jakéhokoliv důvodu pochyby o správnosti nebo úplnosti informací poskytovaných investiční společností nebo investičním fondem.
(3) Depozitář může provádět kontrolu podle odstavce 1 prostřednictvím poskytovatele outsourcingu.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář průběžně kontroluje stav zápisů v katastru nemovitostí nebo jiných evidencích, pokud jde o majetek, který nelze fyzicky uschovat.
- Depozitář porovnává informace o majetku, které dostává od investiční společnosti nebo investičního fondu, s vlastními evidencemi.
- Pokud depozitář nemůže spolehlivě zjistit aktuální stav majetku pouze z informací a evidencí, musí alespoň jednou ročně provést kontrolu na místě nebo jiným vhodným postupem.
- Kontrolu na místě nebo jiným vhodným postupem musí depozitář provést vždy, když má pochybnosti o správnosti nebo úplnosti informací od investiční společnosti nebo fondu.
Na co si dát pozor
- Depozitář může kontrolu provádět i prostřednictvím externího poskytovatele (outsourcingu).
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 2 Kontrola stavu majetku standardního fondu (Vyhláška o kontrolních povinnostech depo)§ 3 Kontrola stavu majetku v účastnickém fondu (Vyhláška o rozsahu činností depozitáře d)§ 25 Převody majetku pořízeného z fondu, delimitač (Vyhláška federálního ministerstva financ)§ 5 ÚHRNNÁ BILANCE PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ STÁTNÍHO ROZPO (Zákon o státním rozpočtu České republiky)§ 13 Účinnost (Vyhláška o zvláštní odborné způsobilosti)